Корректировка ставки НДС в документе Реализация, отражение корректировки в доп.листе книги продаж в 1С

Вопрос задал Ангелина Р.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.72/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.20) ОСНО
Добрый день!
При выписке реализации (УПД) покупателю была допущена ошибка в ставке НДС — «Без НДС» (ошибка), должно быть НДС 20%. Каким-то образом покупателю через ЭДО был отправлен верный счет-фактура. В книгу продаж верная счет-фактура не попала. Пришло требование от ИФНС, что покупатель заявил вычет по счет-фактуре, которая у нас не отражена в книге покупок. Корректировка в этом случае неуместна, так как у покупателя верный документ, подписанный через ЭДО. У нас недоплата налога.
Вопрос:
1. Как исправить ошибочную ставку в счет-фактуре?
2. Должен ли этот счет-фактура попасть в дополнительный лист декларации по НДС (корректировочный)?
3. Как заполнить таблицу в требовании при расхождении в разделе 9?

Все комментарии (1)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    1. На основании первичного СФ оформите ИСФ. В уточненной декларации корректировка отразится автоматически.

    2. Перерасчет налоговой базы в НУ производится в периоде совершения ошибки. Необходимо доплатить налог на прибыль за 2 квартал, уплатить пени, подать уточненную декларацию (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ).

    В доп.листе Книги продаж за период первичного счета-фактуры (2 квартал):

    зарегистрировать забытый счет-фактуру;
    подать уточненную декларацию по НДС.

    3. В Пояснениях — это Раздел 9, Всего (как и в книге продаж) — сумма с НДС

Комментарии закрыты.