Неустойка с НДС от поставщика в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана П. (Москва)

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Получили неустойку от поставщика с НДС. Как правильно провести в БУХ 1С? По неустойке понятно что проводка будет ДТ 91.02 КТ 76.02, а НДС как провести?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Штрафные санкции (неустойка), которые получает исполнитель от заказчика по договору, по общему правилу не облагаются НДС.

    Такие суммы не связаны с оплатой товаров (работ, услуг). Это следует из анализа пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, Писем Минфина от 25.11.2022 N 03-07-11/115368, от 09.02.2021 N 03-07-05/8311, от 26.10.2020 N 03-07-11/93098, Постановления Президиума ВАС РФ от 05.02.2008 N 11144/07.

    Штрафные санкции облагаются НДС, когда а фактически связаны с оплатой товаров, работ, услуг (Письма Минфина от 25.11.2022 N 03-07-11/115368, от 09.02.2021 N 03-07-05/8311, от 26.10.2020 N 03-07-11/93098). Например: транспортная компания может выставить вам простой автотранспорта по вашей вине и обложить его НДС.

    Уточните, пожалуйста, за что, какого рода вам заказчик выставил санкции?

    Если вам выставили претензию, то счет 76.02 для этого не предназначен. Он только для К 91.01 т.е. доход.
    Претензия в наш адрес и расход — это 76.05 или 76.09.

  2. Нам выставили неустойку связанную с оплатой товара и обложили НДС, как теперь верно отразить в БУХ 1С?
  3. Приложение № 1

    Можно отразить документом Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД) — Поступление Услуги
    — Расчеты: указать счет 76.05
    — Договор: создайте договор (Письмо или основной договор с пометкой что нейустойка)

    Например: сумма неустойки 1200 руб с НДС

    Проводки в документе:

    Д 91.02 К 76.05 сумма 1000
    Д 19.04 К 76.05 сумма 200
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.