Операции на ЕНС по обособленным подразделениям в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ж. (Нягань)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.91/10)

Добрый день! Организация на ОСНО с обособленными подразделениями. Работаем в 1С БП, версия актуальная. Оплачиваем авансовые платежи по НП ежемесячно по расчетной прибыли. В случае образования переплаты, учитываем ее в счет будущих платежей по НП. На сумму переплаты обычно уменьшаем платеж первого авансового платежа в следующем квартале. По итогам 1 полугодия 2023 по некоторым ОП есть сумма по НП к доплате, а по некоторым к уменьшению (в приложении сводная таблица для понимания). В 1С 25.07.2023 было проведено: операция налоги (начисление) — на сумму к доплате в разрезе ОП на 30.06.2023; операция корректировка счета на сумму к уменьшению НП в разрезе ОП на 30.06.2023; операция налоги (начисление) на сумму начисленных авансов по сроку оплаты 28.07.2023. Направляю ОСВ по 68.04.1 после проведения всех операций. Помогите, пожалуйста, разобраться с правильностью отражением в 1С наших операций по ЕНС, т.к. после прочтения статьи КАК ОТРАЗИТЬ НА ЕНС, ЕСЛИ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ К УМЕНЬШЕНИЮ В 1С? вопросы остались.

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Елена Сергеевна!
    Насколько поняла из предоставленых вами данных, вы отразили на ЕНС по сроку уплаты только суммы:
    1) к доплате за полугодие;
    2) авансовые платежи к уплате на июль.
    Суммы к уменьшению не отразили по ОП — всего на 2778
    8911
    8913
    8603
    То есть нужны еще Операции на ЕНС — Налоги (начисление) с минусом на соответствующие налоги к уменьшению (проводка будет Дт 68.04.1 Кт 68.90). Тогда Оборот по Дт 68.04.1 составит сумму обязательств за полугодие + июль 2023 и будет соответствовать графам в сводной таблице сальдо на 30.06.2023+аванс на 3 кв-л 2023 к оплате 28/07.
    Вместе с тем вижу обороты по Кт 68.04.1 с суммами к уменьшению и не очень понимаю, какими документами сделаны эти проводки и в корреспонденции с каким счетом? Ведь эти суммы к уменьшению расчетные?

  2. Лариса, добрый день! Операции только те, которые я описала, ничего другого нет. Направляю карточку счета по ФНС 8603. Получается, что к оплате по 8603 с учетом аванса 28.07 сумма должна быть 8292 (8410-118). Значит все-таки не хватает операции Налоги (начисление) с минусом Дт 68.04.1 Кт 68.90?

    1. Да, Елена Сергеевна, не хватает. Ею вы уменьшаете совокупную обязанность по уплате налога на прибыль в этот регион. А вот Операция по ЕНС — Корректировка счета — Пополнение формируется только для отражения в регистре Расчеты по ЕНС, без отражения в БУ. Можно заполнить графу Счет учета — 68.90. В этом случае будет техническая проводка Дт 68.90 Кт 68.90.

  3. При этом, без этой Операции на ЕНС — Налоги (начисление) с минусом сумма к оплате НП по сроку 28.07 на счете 68.90 уже стоит корректная. Получается, что еще одна проводка Дт 68.04.1 Кт 68.90 с минусом будет лишняя? Ведь сумма к оплате формируется на 68.90, а не на 68.04.1? Направляю анализ сч. 68.90. Как все-таки быть с этой операцией, проводить или нет?! Я думаю, что она не нужна.

    1. Да, совершенно верно, эта проводка в БУ лишняя.

  4. Лариса, спасибо большое за комментарии! Теперь этот квест пройден полностью :))

  5. Отлично! Рада, что разобрались!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Почему в задачах организации отсутствует задача Налог на прибыль, авансовый платеж за апрель 2023 в 1С Добрый день! Работаем в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.21.1624), конфигурация Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.134.23) Компания уплачивает ежемесячные и квартальные…
  2. Налог на прибыль отражение на ЕНС с торговым сбором в 1С Добрый день! Переплата по налогу на прибыль должна оставаться на счете 68041 или должна переноситься на 6890? Как я поняла…
  3. Как исправить ошибку сальдо по счету 68.04.1 не сходится с декларацией по налогу на прибыль в 1С Здравствуйте. Сальдо по счету 68.04.1 не сходится с декларацией по налогу на прибыль (налог к доплате, к уменьшению). Одна из…
  4. Справка-расчет по налогу на прибыль - учитываются корректировки ЕНС в 1С Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.135.16) Подскажите, пожалуйста, корректно ли работает отчет Справка расчет по налогу на прибыль в…

Статьи по этой теме

  1. Заявление об отмене резерва переплаты в региональный бюджет по прибыли в 1С Видео: Заявления для урегулирования сальдо ЕНС в 1С Видео: Снятие резерва региональной переплаты по прибыли в 1С Заявления для урегулирования…
  2. Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежеквартальными авансами получился налог к уменьшению:…
  3. Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежемесячными авансами получился налог к уменьшению:…
  4. Почему перенос налога на прибыль на ЕНС производится некорректно в 1С? В 1С налог на прибыль на счет 68.04.1 начислен правильно. А перенос на ЕНС рег. операцией Начисление налогов на ЕНС…