Отражение исчисленного НДФЛ при депонировании заработной платы в 1С

Вопрос задал Марина К.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. Умер сотрудник. Начисленная заработная плата 100 000 руб . Исчисленный НДФЛ 13 000 руб. К выплате 87 000 руб.
Сумму заработной платы, которую необходимо было выдать задепонировали (Дт 70 Кт 76.04 87 000 руб). В документе к выплате удалили удержанный НДФЛ (посмотрели вашу статью: В КАКОЙ МОМЕНТ УДЕРЖИВАЕТСЯ НДФЛ ПРИ ДЕПОНИРОВАНИИ ЗАРПЛАТЫ В ЗУП 3? )
НДФЛ удерживать и перечислять планируем в день выплаты депонента. В справке 2-НДФЛ указан НДФЛ исчисленный, но не удержанный и не перечисленный.
Вопрос: 1. Что делать с исчисленным НДФЛ? Необходимо ли его сейчас исчислять или это надо делать в день выплаты депонента?
2. Если необходимо сейчас исчислить, то какую проводку на исчисленный НДФЛ делать в Бухгалтерии?

Метки вопроса: Депонирование зарплаты

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Согласно Письмо Минфина от 24.04.2017 N 03-15-06/24374:

    Суммы заработной платы, начисленной за отработанное время, и компенсации за неиспользованный отпуск, выплачиваемые членам семьи умершего работника организации в связи с наследованием этих сумм, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

    В 1С:ЗУП, если в документе «Увольнение» указать статью п. 6 ч. 1 ст. 83, закладка «НДФЛ» и «Взносы» пропадут автоматически, подробнее в публикации —  Увольнение в связи со смертью – учет выплат родственникам умершего сотрудника (ЗУП 3.1.13.120)

    1

Комментарии закрыты.