Здравствуйте!
07.06.2023 был возврат НДФЛ сотруднику. Отправлено в ИФНС Уведомление, в котором возврат не учтен. Бухгалтерский и налоговый учет по НДФЛ расходятся на сумму возврата. Правильно ли я понимаю, что пока не будет сформировано новое корректировочное Уведомление по НДФЛ за период 23.05.2023 — 22.06.2023 на основании исправленного документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете, разница между бухгалтерским и налоговым учетом будет сохраняться? Как это сделать в бухгалтерской программе, если ошибочное Уведомление отправлено? Что нужно с ним сделать, чтобы проводки не задваивались? В Уведомлении по НДФЛ у нас две строки, так как НДФЛ отправляем по двум подразделениям. При корректировке оставляем обе строки или только исправленную?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Бухгалтерский и налоговый учет по НДФЛ расходятся на сумму возврата.
Уточните, что именно сравниваете?
Если Вы не отразили Возврат в Уведомлении, то сейчас нужно подать корректировку. Посмотрите в записи эфира: Ошибки по Уведомлениям ЕНС в части зарплатных налогов – исправляем в 1С видео «Вариант исправления данных по НДФЛ и взносам для передачи в 1С:БП». Там Оля как раз показывает пример с неучтенным Возвратом НДФЛ. Видео про задвоение проводок — чуть выше в списке («Особенности корректировочных Уведомлений в 1С — «задвоение» данных», «Варианты удаления «задвоения» по Уведомлениям в 1С»).
Пробуйте, пишите, если что-то не понятно!
В ЗУП беру сумму удержанного НДФЛ за месяц (к примеру на 30.06.2023 ) из отчета «Анализ НДФЛ за месяц» и сравниваю остаток по счету 68.01 плюс из ЗУП удержанный НДФЛ после сдачи Уведомления за период с 23.05.2023 по 30.06.2023. Эта сумма из Бухгалтерии расходится с итогом отчета Анализ НДФЛ за июнь 2023 ровно на сумму возврата.
Доброе утро! В отчете «Анализ НДФЛ за месяц » удержанный налог не схлопывается с возвратом. А при уплате мы уменьшаем сумму уплаты на возврат.
Поскольку на счете 68.01 у нас не удержанный налог, а исчисленный, сверять с ним довольно проблематично.
Можете написать суммы, которые у Вас участвуют в этом сравнении? Можно приложить скрины: остаток по счету 68.01, «анализ НДФЛ по месяцам»
Уведомления за период с 23.05.2023 по 30.06.2023
Уведомление у нас по 22.06.2023
Вы уменьшали уведомление на сумму возврата?
Еще бы хотелось увидеть отчет «Проверка раздела 1 6-НДФЛ» за 2023 год, и суммы, которые прошли как уплата за 2023 год по счету 68.01.
Речь о возврате идет об обособленном подразделении (ИФНС №15, там, где 8 человек). Уведомление от 23.06.2023 не уменьшала на сумму возврата.
Немного ошиблась в сообщении Вам от 07.07.023. Если к остатку по счету 68.01 на конец месяца прибавить удержанный НДФЛ за период с 23.06.2023 по 30.06.2023, то должна получиться сумма удержанного НДФЛ за месяц по отчету «Анализ НДФЛ за месяц».
Посылаю скрины, как поняла, из Вашего сообщения
Здравствуйте!
Если к остатку по счету 68.01 на конец месяца прибавить удержанный НДФЛ за период с 23.06.2023 по 30.06.2023, то должна получиться сумма удержанного НДФЛ за месяц по отчету «Анализ НДФЛ за месяц».
Я думаю, что это утверждение может быть корректным только, если все удержания проходят в месяце начисления. Но на практике зачастую выплата происходит в следующем месяце.
Если просчитывать на Ваших данных, то получается большая разница — больше 100 тыс. руб.
Приведу простой пример для наглядности, на примере одного сотрудника, который допустим принят в Июне.
Аванс у него 20 000 руб. НДФЛ 2600 выплата 23.06
Зарплата 10 000 руб. НДФЛ 1300 выплата 10.07
Премия 12 000 руб. НДФЛ 1560 выплата 30.06.
Что у нас будет на счете 68
Дт 2600 КТ 5460 Остаток 2860
Проверяем равенство: 2860 (остаток) + 1560 (удержано с 23 по 30 июня) = 4420
А по Анализу НДФЛ за Июнь удержано 4 160 (2600+1560)
По идее остаток на счете 68.01 — это НДФЛ, который удержан не только с 23.06 по 30.06, но и в следующих периодах.
У Вас в отчете я вижу только данные по июнь. Вы формировали отчет за полугодие, или у Вас все выплаты прошли в июне? Нет доходов, начисленных в Июне, но с выплатой в Июле?
По данным удержания в Бухгалтерии, подтверждаю, что Вам нужно провести корректировку Уведомления за июнь, как я написала выше. Посморите видео по из семинара Пробуйте и пишите, если возникнут трудности!
Добрый день!
Да, действительно, у нас все,что начислено, выплачено в июне. Аванс выплачивается 15, а зарплата в последний рабочий день месяца. Публикации и видео я посмотрела, спасибо, там все понятно. Только непонятно, как в дальнейшем программа себя поведет, если исправлять руками Отражение НДФЛ в бухучете за июнь. Потому что за июль автоматически формируется Отражение НДФЛ с учетом возврата. Не придется ли все время корректировать новый документ Отражение НДФЛ на сумму возврата? Что будет происходить с 6-НДФЛ? Буду моделировать. Прошу пока не закрывать вопрос.
Здравствуйте! Вам придется откорректировать вручную 2 уведомления: за июнь и за июль. Это ошибка ЗУП, к сожалению. 🙁 Подробнее об этом в публикации: Как учесть возврат НДФЛ после перехода на ЕНП с 2023 года?.
Добрый день!
Подскажите, строка 030 в 6-НДФЛ в 1 разделе должна заполняться по дате перечисления физическому лицу возврата по НДФЛ или по дате документа «Возврат НДФЛ»? Могу ли я поменять дату документа Возврат НДФЛ с 05.06.2023 на 30.06.2023? Тогда не пришлось бы подавать корректировку за июнь 2023. Дата перечисления физическому лицу 07.06.20233.
В 6-НДФЛ должна быть дата выплаты возврата, так что задним числом поменять не получится. 🙁 В вашем случае в строке 030 нужно будет поставить 07.06.2023.