Доход в натуральной форме

1. Здравсвтуйте.
   Для суточных дата получения дохода – это последний день месяца утверждения авансового отчета (пп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ). В вашем случае, я думаю, должно быть 30.06.2023. Но так как дата получения натурального дохода не корреткируется ведомостью, в отчете 6-НДФЛ появляется разница между исчисленным и удержанным налогом. В видео Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ с 2023 года . блок Натуральный доход в 6-НДФЛ Елена рассматривает именно такую ситуацию с переходящим налогом.
   В разделе 2 заполняем исчисленный НДФЛ с учетом натурального дохода, удержанный без учета натурального дохода. При этом, если дата заполнения отчета будет позже даты удержания налога, строку 170 не заполняем.
   .

2. Сумма превышения суточных не должна попадать в 6-НДФЛ за полугодие , она облагается НДФЛ , удержать НДФЛ мы можем только в июле при выплате з/п 05.07.23 . В документе есть дата документа — какую ставить ?, дата получения дохода — какую ставить ? , месяц — какой ставить ? .
   И еще , а для отчета по взносам в каком периоде нужно отразить , в полугодии или за 9 месяцев ? И как даты на это повлияют ?

3. С точки зрения налогового кодекса, нужно отразить натуральный доход в части суточных в том месяце, в котором его выплатили, т. е. в июне.
   НДФЛ с натуральных доходов с 2023 года .
   Если стоит задача, чтобы натуральный доход не попал в отчет 6-НДФЛ, то нужно поменять дату получения дохода на 05.07.2023, когда вы удерживаете НДФЛ. Тогда в отчет не попадет ни доход, ни налог с него.
   В какой отчет РСВ попадет натуральный доход, зависит от месяца начисления. Если будет июнь, то в отчет за полугодие, если июль, то в отчет за 9 месяцев.
   Дата документа не влият на заполнение отчетов.

4. Авансовый отчет по командировке утвержден в июне , следовательно доход июня , НДФЛ будет удержан в июле . Т.е. в 6-НДФЛ доход показываем за полугодие и НДФЛ за полугодие ?

5. И фактически суточные — это ведь не натуральный доход , а доход , который получен живыми деньгами , только нет возможности удержать этот налог в июне .

6. Если суточные выплачены в июне, доход и исчисленный налог показываем в отчете за полугодие. Но удержанный налог мы показать не можем, потому что на дату 30.06 он еще не удержан.
   По ссылке, которую я прикладывала выше, есть видео и схема, как формируется 6-НДФЛ, если доход и НДФЛ начислены в одном месяце, а удержание налога произошло только с зарплатой в следующем месяце.

Комментарии закрыты.