Ошибочно начислена амортизация в прошлом году в НУ, как исправить в 1С

1. Здравствуйте, Ирина!

   Уточните, пожалуйста, у вас осталась эта амортизация в не завершённом производстве на счете 20 или нет?

   Если да, то можно сделать Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Сторно документа, выбираем регламентную операцию по начислению Амортизации, оставляем суммы с минусом только в НУ.

   Далее сделайте Изменения состояния ОС — установите галочки на Отражать в налоговом учете и Влияет на начисление на начисление амортизации, посмотрите проводки сформируется регистр Начисление амортизации ОС — начислять амортизацию — нет.

   

   png Izmenenie-sostoyaniya

   

   png storno-operatsii

2. На конец года незавершенки не было. Надо ли корректировать регистр «Расчет амортизации»? Операция сторно не делает движения по регистру (у меня не получилось автоматически). Сумма остаточной стоимости в НУ в регистре за декабрь 2022 стоит с учетом начисленной амортизации за октябрь, ноябрь и декабрь. Как это повлияет на расчет амортизации при выводе объектов из консервации? Подскажите, пожалуйста, как внести корректировки в регистр, если это необходимо. Спасибо.

3. Смоделировала полностью вашу ситуацию, в регистр корректировки вносить не нужно. Программа берет остаточную стоимость со счетов 01 и 02

   Сторно амортизации можно делать в одном периоде или когда осталось НЗП.
   Сейчас нужно документ Операции — Операции, введенные в ручную — Создать
   проводку Д 02.01 К 91.01 Исправительные записи по операциям прошлых лет

   Посмотрите, пожалуйста, раздел инструкции Доначисление налога на прибыль
   Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

   Дополнительно
   Консервация и расконсервация основных средств в 1С 8.3 пошагово
   .

4. Екатерина, спасибо за ответ! Уточните, пожалуйста, сторно амортизации можно сделать в текущем периоде? Спасибо.

5. Ирина,
   если есть возможность сделайте документ Изменения состояния ОС от 31.03.2023 и пере закрыть 2 квартал, амортизация в НУ уже не будет начисляться с апреля.

   За 1 квартал, если счет 20 закрыт и НЗП нет, то тоже через проводку проводку
   Д 02.01 К 91.01, т.к если сделаете сторно амортизации будет отрицательное сальдо на счете 20.

6. Мне нужно внести корректировку за прошлый год в текущем периоде. Получается, я должна:
   1. Внести документ «Изменения состояния ОС» , установить правильные флажки. С 01.01.2023 амортизация в НУ начисляться не будет.
   2. Корректирую проводки.
   3. Сдаю уточненную декларацию за 2022г.
   4. Закрываю заново 1 квартал и 2 квартал.
   Подскажите, пожалуйста, все правильно?

7. Документ Изменение состояния ОС отменяет амортизацию со следующего месяца после даты самого документа.

   Если документ Изменение состояния ОС от 31.03.2023 тогда с 01.04.2023 амортизация начислять не будет, нужно пере закрыть 2 кв 2023 – во втором квартале амортизации в НУ быть не должно.

   1. Корректируете проводки по 2022 г.

   2. Корректируете 1 кв 23, сделайте документ Операции — Операции, введенные в ручную — Создать
   проводка Д 20 К 02 сумма амортизации за 1 кв.23 с минусом только в НУ
   или проводка Д 02 К 91.01 сумма амортизации за 1 кв.23 только в НУ

   Нужно подать уточненную декларацию за 2022 и за 1кв. 2023 ошибка в начислении амортизации привела к занижению налога на прибыль, значит должна быть исправлена в периоде совершения ошибки — 1 кв. 2023 и 2022 год (ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 80 НК РФ).
   В данном случае уточненная декларация заполняется в ручную и за 2022 и за 1 кв 2023.

   Дополнительно
   Ошибка в начислении амортизации в 1С

   Если сделать документ Изменение состояния ОС от 31.12.2022 тогда с 01.01.2023 амортизация начислять не будет, нужно пере закрыть 1 и 2 кв 2023.

   1. Корректируете проводки по 2022 г.

   2. Пере закрываете 1 кв. 2023 (после перепроведения амортизации в НУ быть не должно)

   В данном случае уточненная декларация заполняется в ручную за 2022 г. а уточненная декларация за 1кв. 2023 г. заполнится автоматически.

   Прежде чем вносить изменения в закрытый период сделайте копию базы
   Как сделать копию базы 1С 8.3
   .

8. Спасибо большое за ответы и терпение!

   1

9. Ждем вас с новыми вопросами!

   1

Комментарии закрыты.