Ошибочно начислена амортизация в прошлом году в НУ, как исправить в 1С

Вопрос задал Ирина Л. (Нягань, Ханты-Мансийский авт. окр.)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день! В сентябре 2022г в документе «Изменение состояния ОС» ( событие – консервация) неправильно определили начисление амортизации для ОС в НУ. В результате, в налоговом учете с 01.10.2022 начисляется амортизация в НУ, а не должна. Ошибку выявили только в 2023г. Подскажите, пожалуйста, как внести исправления в программу в текущем периоде, не изменяя документы прошлого отчетного года? Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Здравствуйте, Ирина!

    Уточните, пожалуйста, у вас осталась эта амортизация в не завершённом производстве на счете 20 или нет?

    Если да, то можно сделать Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Сторно документа, выбираем регламентную операцию по начислению Амортизации, оставляем суммы с минусом только в НУ.

    Далее сделайте Изменения состояния ОС — установите галочки на Отражать в налоговом учете и Влияет на начисление на начисление амортизации, посмотрите проводки сформируется регистр Начисление амортизации ОС — начислять амортизацию — нет.

  2. На конец года незавершенки не было. Надо ли корректировать регистр «Расчет амортизации»? Операция сторно не делает движения по регистру (у меня не получилось автоматически). Сумма остаточной стоимости в НУ в регистре за декабрь 2022 стоит с учетом начисленной амортизации за октябрь, ноябрь и декабрь. Как это повлияет на расчет амортизации при выводе объектов из консервации? Подскажите, пожалуйста, как внести корректировки в регистр, если это необходимо. Спасибо.

  3. Смоделировала полностью вашу ситуацию, в регистр корректировки вносить не нужно. Программа берет остаточную стоимость со счетов 01 и 02

    Сторно амортизации можно делать в одном периоде или когда осталось НЗП.
    Сейчас нужно документ Операции — Операции, введенные в ручную — Создать
    проводку Д 02.01 К 91.01 Исправительные записи по операциям прошлых лет

    Посмотрите, пожалуйста, раздел инструкции Доначисление налога на прибыль
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

    Дополнительно
    Консервация и расконсервация основных средств в 1С 8.3 пошагово
    .

  4. Екатерина, спасибо за ответ! Уточните, пожалуйста, сторно амортизации можно сделать в текущем периоде? Спасибо.

  5. Ирина,
    если есть возможность сделайте документ Изменения состояния ОС от 31.03.2023 и пере закрыть 2 квартал, амортизация в НУ уже не будет начисляться с апреля.

    За 1 квартал, если счет 20 закрыт и НЗП нет, то тоже через проводку проводку
    Д 02.01 К 91.01, т.к если сделаете сторно амортизации будет отрицательное сальдо на счете 20.

  6. Мне нужно внести корректировку за прошлый год в текущем периоде. Получается, я должна:
    1. Внести документ «Изменения состояния ОС» , установить правильные флажки. С 01.01.2023 амортизация в НУ начисляться не будет.
    2. Корректирую проводки.
    3. Сдаю уточненную декларацию за 2022г.
    4. Закрываю заново 1 квартал и 2 квартал.
    Подскажите, пожалуйста, все правильно?

  7. Документ Изменение состояния ОС отменяет амортизацию со следующего месяца после даты самого документа.

    Если документ Изменение состояния ОС от 31.03.2023 тогда с 01.04.2023 амортизация начислять не будет, нужно пере закрыть 2 кв 2023 – во втором квартале амортизации в НУ быть не должно.

    1. Корректируете проводки по 2022 г.

    2. Корректируете 1 кв 23, сделайте документ Операции — Операции, введенные в ручную — Создать
    проводка Д 20 К 02 сумма амортизации за 1 кв.23 с минусом только в НУ
    или проводка Д 02 К 91.01 сумма амортизации за 1 кв.23 только в НУ

    Нужно подать уточненную декларацию за 2022 и за 1кв. 2023 ошибка в начислении амортизации привела к занижению налога на прибыль, значит должна быть исправлена в периоде совершения ошибки — 1 кв. 2023 и 2022 год (ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 80 НК РФ).
    В данном случае уточненная декларация заполняется в ручную и за 2022 и за 1 кв 2023.

    Дополнительно
    Ошибка в начислении амортизации в 1С

    Если сделать документ Изменение состояния ОС от 31.12.2022 тогда с 01.01.2023 амортизация начислять не будет, нужно пере закрыть 1 и 2 кв 2023.

    1. Корректируете проводки по 2022 г.

    2. Пере закрываете 1 кв. 2023 (после перепроведения амортизации в НУ быть не должно)

    В данном случае уточненная декларация заполняется в ручную за 2022 г. а уточненная декларация за 1кв. 2023 г. заполнится автоматически.

    Прежде чем вносить изменения в закрытый период сделайте копию базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

  8. Спасибо большое за ответы и терпение!

     1

  9. Ждем вас с новыми вопросами!

    1

Комментарии закрыты.