Пропущенная амортизация в прошлом периоде в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ш. (Красноярск)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день!
Обнаружили, что не начислили амортизацию в одном месяце прошлого периода (2022 г). Каким документом начислить амортизацию за этот пропущенный месяц? Предполагаю, что операцией, введенной вручную. Нужно ли еще заполнять регистры?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    Недостающую сумму амортизации доначислите в корреспонденции со счетом 91 (или 84 если сумма существенная) документом Операция, введенная вручную.
    Проверьте расчет в БУ. Т.к. амортизация рассчитывается исходя из балансовой стоимости, могут быть расхождения:
    Порядок амортизации основных средств в бухгалтерском учете в 1С
    Можно, например, на копии базы перепровести закрытие, начиная с месяца, когда амортизация не была начислена (либо ввести недостающую амортизацию за прошлый год и перепровести последующие месяцы) и сверить расчет с рабочей базой.
    Если амортизация в отчете Справка-расчет амортизации будет отличаться от той, что в отчете Ведомость амортизации ОС, внесите изменения в регистр сведений Расчет амортизации. Пример можно посмотреть здесь:
    Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С (пункт Исправление в регистре расчет амортизации)
    Неучтенная сумма амортизации не приводит к занижению налога на прибыль, поэтому может быть учтена в налоговой базе в периоде обнаружения ошибки и отразится в текущей декларации по текущим строкам (ст. 54 НК РФ):
    Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
    Исправление ошибки, при убытке в налоговом учете в 1С
    .

Комментарии закрыты.