Добрый день!
Получили Требование из налоговой о том, что сумма 649402.22 рублей на выплату пособий Фондом социального страхования Российской Федерации за 2020 год, не отражена в расчете по страховым взносам за 9 и 12 месяцев 2021 года.
Я В тот же день (02.06) сформировала уточненные декларации по РСВ за эти периоды, указав в строке 080 Раздел 2 Прил. 2 эту сумму возмещения.
Соответственно на эту же сумму увеличилась строка 110 в Разделе 1. И это никогда не означало дополнительной задолженности по страховым взносам.
У нас с 2021 года сумма 649402.22 руб. висела, как переплата. И уточненный Расчет по страховым взносам должен был просто убрать эту переплату из лицевого счета. При этом никаких обязательств по страховым взносам у нас возникнуть не должно было. Все налоги и взносы уплачены в срок и задолженности нет.
Но налоговая теперь прислала Требование на пени в сумме 90 000 и объясняет это тем, что мы должны были эту сумму (649402.22) платить в бюджет с 3 кв. 2021 г (получили возмещение в июле 2021 г.).
Но это же возмещение! И это 2020 год, когда было допустимо уменьшать сумму страховых взносов на сумму расходов на обязательное социальное страхование. И даже при этом, нам ФСС остался должен 649402.22 р., т.к. было несколько выплат по больничным по беременности и родам во втором полугодии.
Подскажите, пож-та, что нужно исправить/дополнить в РСВ за 2021 г. или как верно составить ответ налоговой, чтобы сняли пени?
Заранее спасибо!
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Правильно ли понимаю, что возмещение от ФСС было во 3 и 4 квартале 2021 года, потому Вы отразили это в отчетах за 9 месяцев и годовой 2021 года?
Если это так, то корректировочные отчеты сформированы верно.
Прикладываю публикации:
— Нужно ли отражать в РСВ за 1 квартал 2021 года возмещение расходов от ФСС за прошлые периоды? .
— Возмещение расходов из ФСС в Расчете по страховым взносам .
Хотела бы обратить Ваше внимание, по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. В ответом письме налоговой привести основания Письмо ФНС от 23.08.2017 N БС-4-11/16751@, в котором сказано про заполнение отчета. Что сумма возмещения расходов из ФСС прибавляется к сумме в строке 090.
Доброе утро!
Мила, спасибо!
Возмещение за 2020 год было в июле 2021 года, поэтому отражено в корректировочном РСВ за 9 месяцев 2021г.
И эта же сумма отражена в корректировке за 2021 год в строке 080 (Всего с начала расчетного периода), т.к. я сочла, что здесь сумма указывается нарастающим итогом с начала года. Только за год не будет эта сумма указана в разбивке по месяцам 4го квартала 2021г.
Да, я согласна с заполнением отчета. Теперь остается написать ответв налоговую с разъяснениями.
Доброе утро!
Верно же, что и в отчетности за 2021 год, сумма возмещения должна быть указана?
На мой взгляд — это очевидно, т.к. РСВ заполняется нарастающим итогом.
Спасибо.
Пожалуйста!
Вопрос пока не буду закрывать. Вдруг что-то понадобиться уточнить:)