Доначисление несчастных страховых взносов

1. Здравствуйте!

   Я правильно понимаю, что договоры ГПХ переквалифицировали в трудовые и поэтому доначислили взносы от НС и ПЗ?

2. Добрый день! Мы с переквалификацией не согласились, просто, допустим, соглашаемся с доначислениями: что не поставили в ЗУП 3.1 галочку, что вознаграждения облагаются несчастными взносами. В жизни они (СФР) на все договора ГПХ доначислили несч взносы по нашему тарифу 0,7% за эти годы, так как им поставлена такая задача — проверки заканчивать с доначислениями. Руководство готово заплатить — вопрос где и как в программах что сделать)

   1. Здравствуйте!
      В этом случае в ЗУП 3 можем воспользоваться документом «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов).
      Если требуется при подаче корректировки по 4-ФСС и ЕФС-1 Разделу 2 показать доходы по договорам ГПХ в определенных месяцах, а не в одном месяце (например, в декабре каждого года), тогда потребуется за каждый месяц доначисления взносов создать отдельный документ «Перерасчет страховых взносов».
      В шапке документа указываем «Расчетный период» — год, за который вносим корректировку. «Месяц регистрации» — месяц, в котором показываем доходы по договорам ГПХ и начисленный взносы.
      На вкладке «Сведения о доходах» вносим две строки. В обоих строках «Месяц получения дохода» будет соответствовать «Месяцу регистрации» из шапки документа. Первая строка будет с минусом по сумме по договору ГПХ и «Видом дохода» — «Договоры гражданско-правового характера». Затем первую строку копируем и во второй строке меняем сумму на положительную. Выбираем «Вид дохода» — «Договоры гражданско-правового характера, облагаемые взносами на страхование от несчастных случаев».
      Далее нажимаем кнопку «Рассчитать» и на вкладке «Исчисленные взносы» появятся доначисленные взносы от НС и ПЗ.
      И так делаем по каждому сотруднику.
      Скриншот с примером прилагаю.

      Затем создаем корректировочные 4-ФСС и ЕФС-1 Раздел 2 за каждый период.

      Чтобы проводки по доначисленным взносам попали в Январь 2026 г. необходимо будет после формирования «Отражения зарплаты в бухучете» за январь временно у документом «Перерасчет страховых взносов» изменить «Месяц регистрации» на Январь 2026 г. Затем создать второй документ «Отражение зарплаты в бухучете» за Январь 2026 г. и нажать кнопку «Заполнить». Доначисленные взносы должны подтянуться.
      Далее возвращаем в документах «Перерасчет страховых взносов» «Месяца регистрации» на первоначальные.

      

      jpg PereraschetZa2022

3. Добрый день! Это суммы по результатам выездной проверки СФР за 2022-2024. По результатам проверки не планировали сдавать/пересдавать корректировки ЕФС раздел 2. Нам «вынесли» эти суммы в решении: суммарно, за весь период проверки — далее мы либо добровольно платим либо инкассо СФР на счет. Нам точно нужны в этом случае перерасчеты в ЗУП? мы же не пересдаем например НДС, если ФНС доначисляет по результатам ВНП.

   1. Добрый день!
      Вы можете уточнить у своего СФР нужно ли вам предоставлять корректирующие отчеты.
      На практике было такое, что подавали корректировки.
      Если ничего подавать не будете, то эти суммы никак не отражаются в ЗУП 3. Все суммы регистрируются тогда только в 1С:Бухгалтерии.

4. Добрый день! В бухгалтерии суммы операцией, введенной вручную указать?

   1. Добрый день!
      Да, все верно. В 1С:Бухгалтерии используем для этого документ «Операция».

5. Добрый день! С принятием суммы взносов в НУ?

   1. Эксперты считают, что доначисленные взносы на травматизм можно учесть в НУ в составе прочих расходов (пп. 45 п. 1 ст. 264 НК РФ).

      1

Комментарии закрыты.