Заполнение строк 210-230 в Декларации по Налогу на прибыль за год, если по итогам 9 месяцев отражен убыток в 1С

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.69/10)

Добрый день. 02.12.2022 задавала вопрос: УБЫТОК ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ. ЗАПОЛНЕНИЕ ЛИСТА 02, СТРОКИ 210-230, 270-281.

Вопрос: как заполнить декларацию по налогу на прибыль за год? Строки 210-230 тоже не нужно заполнять, если они не были заполнены за 9 мес.: по итогам года получилась прибыль немного меньше, чем в 1 кв. 2022, а по итогам за 9 мес. был убыток, и строки 210-230 не заполнялись.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В Декларации по налогу на прибыль
    при уплате только ежеквартальных платежей по налогу на прибыль

    за год:
    Строка 210 (220-230) Декларации за год = строка 180 (190-200) Декларации за 9 мес.
    — в случае убытка за 9 месяцев строки не заполняются.

    1

  2. А налог на прибыль, уплаченный в 1 кв., висит как переплата, сейчас получается, что такие же суммы у нас к доплате по итогу за год, но уплачивать ничего не нужно.

    1. В Декларации по налогу на прибыль отражаются только суммы налога и авансовых платежей, начисленных к уплате, фактическое перечисление сумм данные Декларации не отражают.
      Поэтому отслеживайте переплату по данным ОСВ.
      Если фактически была переплата по авансовым платежам за 1 квартал, может быть такая ситуация, что по итогам года фактически ничего уплачивать не нужно, хоть в Декларации за год указана сумма налога к доплате.

      1

Комментарии закрыты.