Здравствуйте. Зарплата за апрель выплачивается 10 мая. Аванс за май будет выплачен 25 мая. Как начислить и удержать НДФЛ с натурального дохода за май — 10.05?
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день. Уточните, пожалуйста, когда работник получил натуральный доход и каким документом Вы его зарегистрировали в ЗУП.
дата получения будет 10.05. Документ зарплата-натуральные доходы
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2023/04/SNAG-0934-1024x372.png)
![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/questions/2023/04/SNAG-0935-1024x359.png)
Смоделировала пример в демо-базе. В шапке документа Натуральный доход указан май, дата получения дохода — 10/05/23. При выплате зарплаты за апрель 10/05/23 НДФЛ с натурального дохода подтягивается к удержанию в колонку НДФЛ перечисленный, но при этом не уменьшает сумму к выплате. Поэтому сумму к выплате потребуется уменьшить вручную.
т.е месяц начисления ставить АПРЕЛЬ и в ручную уменьшать зарплату к выплате?
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2023/04/SNAG-0002-1024x363.png)
![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/questions/2023/04/SNAG-0001-1024x387.png)
Добрый день. Поскольку к моменту выплаты зарплаты за апрель майский натуральный доход уже будет получен и НДФЛ с него исчислен, ждать выплаты зарплаты за май, как вы справедливо заметили, не нужно.
В шапке документа Натуральные доходы месяц начисления — Май. Это месяц, которым натуральный доход попадет в проводки по бухучету. В шапке Ведомости на выплату зарплаты за апрель — месяц Апрель. Это месяц, за который мы выплачиваем зарплату.
Поскольку месяц выплаты — апрель, а натуральный доход начислен маем, при выплате зарплаты программа не вычитает НДФЛ с натурального дохода из суммы к выплате за апрель. Вот если бы мы выплачивали зарплату за май и в шапке Ведомости был бы указан Май, тогда бы такое вычитание произошло автоматически.
Смотрите также нашу рубрику по натуральным доходам на сайте.
т.е. месяц начисления ставить апрель в документе начисление натурального дохода? дата получения натурального дохода будет 10.05.2023. Тогда пересчитать НДФЛ за апрель по тем сотрудникам , которые получают мат.выгоду?
Натуральный доход высчитывается автоматически только при выплате зарплаты
Здравствуйте, Александра. Записала для Вас трехминутное видео https://disk.yandex.ru/i/Js-JOpz_fziKoQ.
Если останутся вопросы — пожалуйста, пишите.
Тогда в анализе и полном своде за апрель получается долг за предприятием
И еще такой момент ведомость к выплате скорректировали в ручную. Получается задолженность перед сотрудником. В январе была подобная ситуации (был долг), и у сотрудника по документам в ведомости теперь тянется выплата начисленная за январь и перекос пошел по НДФЛ, причем проявляется когда сделаем полное начисление зарплаты. Т.е. ручная корректировка потом «выходит» наружу
В программе установлено , что нат.доход (НДФЛ) считается в зарплату, т.е. в начисление зарплаты за май. Если оставить в выплате зарплаты за апрель 2023 (НДФЛ апрель+ НДФЛ с мат.выгоды за май 2023) и не корректировать сумму к выплате (т.е. не отнимать НДФЛ с мат.выгоды), посчитается ли в выплату зарплаты за май за минусом НДФЛ с нат. дохода? В последующем не появится долг или пересортица по документам в НДФЛ?
Добрый день.
![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2023/05/SNAG-0035.png)
— Тогда в анализе и полном своде за апрель получается долг за предприятием
Да, за апрель долг в расчетном листке и в полном своде будет. Сумма долга — это удержанный НДФЛ с натурального дохода, который удержан при выплате зарплаты за апрель. По итогам мая долг закроется.
-Если оставить в выплате зарплаты за апрель 2023 (НДФЛ апрель+ НДФЛ с мат.выгоды за май 2023) и не корректировать сумму к выплате (т.е. не отнимать НДФЛ с мат.выгоды), посчитается ли в выплату зарплаты за май за минусом НДФЛ с нат. дохода?
На мой взгляд, показать в ведомости НДФЛ с натурального дохода в колонке НДФЛ к перечислению и при этом не вычесть его из суммы к выплате сотруднику — не совсем правильно. Фактически тогда получается, что мы еще не удержали НДФЛ с сотрудника, а уже показываем его как удержанный. То есть сейчас будем выплачивать налог за счет своих средств, а вычтем у сотрудника при выплате зарплаты в следующем месяце. С другой стороны, начиная с 2023 года запрет на уплату НДФЛ за счет налогового агента снят, т.к. п.9 ст.226 НК РФ утратил силу. Поэтому налогового нарушения никакого не будет. Если хотите исключить ручные корректировки — можно и так сделать. Пересортицы по документам при таком варианте в учете НДФЛ и в учете взаиморасчетов с сотрудником возникнуть не должно.
Если требуется помощь по вопросу с другим сотрудником, которому корректировали НДФЛ вручную в январе — задайте пожалуйста отдельный вопрос для обсуждения в другой ветке.
Добрый день.
— Тогда в анализе и полном своде за апрель получается долг за предприятием
Да, за апрель долг в расчетном листке и в полном своде будет. Сумма долга — это удержанный НДФЛ с натурального дохода, который удержан при выплате зарплаты за апрель. По итогам мая долг закроется.
Если скорректировать в ручную к выплате, то в последующем не появится долг или пересортица по документам в НДФЛ и к выплате?
Программа ручные корректировки не всегда воспринимает.
Если скорректировать вручную сумму к выплате в Ведомости на выплату зарплаты за апрель — уменьшить сумму к выплате на сумму НДФЛ с натурального дохода, то в последующем не появится долг или пересортица по документам в НДФЛ. По крайней в мере, в демо-базе ЗУП 3.1.25.37 не появилась.