Натуральный доход

1. Добрый день. Уточните, пожалуйста, когда работник получил натуральный доход и каким документом Вы его зарегистрировали в ЗУП.

   1. дата получения будет 10.05. Документ зарплата-натуральные доходы

2. Приложение

   Смоделировала пример в демо-базе. В шапке документа Натуральный доход указан май, дата получения дохода — 10/05/23. При выплате зарплаты за апрель 10/05/23 НДФЛ с натурального дохода подтягивается к удержанию в колонку НДФЛ перечисленный, но при этом не уменьшает сумму к выплате. Поэтому сумму к выплате потребуется уменьшить вручную.

   1. т.е месяц начисления ставить АПРЕЛЬ и в ручную уменьшать зарплату к выплате?

3. Приложение

   Добрый день. Поскольку к моменту выплаты зарплаты за апрель майский натуральный доход уже будет получен и НДФЛ с него исчислен, ждать выплаты зарплаты за май, как вы справедливо заметили, не нужно.

   В шапке документа Натуральные доходы месяц начисления — Май. Это месяц, которым натуральный доход попадет в проводки по бухучету. В шапке Ведомости на выплату зарплаты за апрель — месяц Апрель. Это месяц, за который мы выплачиваем зарплату.

   Поскольку месяц выплаты — апрель, а натуральный доход начислен маем, при выплате зарплаты программа не вычитает НДФЛ с натурального дохода из суммы к выплате за апрель. Вот если бы мы выплачивали зарплату за май и в шапке Ведомости был бы указан Май, тогда бы такое вычитание произошло автоматически.

   Смотрите также нашу рубрику по натуральным доходам на сайте.

   1. т.е. месяц начисления ставить апрель в документе начисление натурального дохода? дата получения натурального дохода будет 10.05.2023. Тогда пересчитать НДФЛ за апрель по тем сотрудникам , которые получают мат.выгоду?

      1. Натуральный доход высчитывается автоматически только при выплате зарплаты

4. Здравствуйте, Александра. Записала для Вас трехминутное видео https://disk.yandex.ru/i/Js-JOpz_fziKoQ.
   Если останутся вопросы — пожалуйста, пишите.

   1. Тогда в анализе и полном своде за апрель получается долг за предприятием

5. И еще такой момент ведомость к выплате скорректировали в ручную. Получается задолженность перед сотрудником. В январе была подобная ситуации (был долг), и у сотрудника по документам в ведомости теперь тянется выплата начисленная за январь и перекос пошел по НДФЛ, причем проявляется когда сделаем полное начисление зарплаты. Т.е. ручная корректировка потом «выходит» наружу

6. В программе установлено , что нат.доход (НДФЛ) считается в зарплату, т.е. в начисление зарплаты за май. Если оставить в выплате зарплаты за апрель 2023 (НДФЛ апрель+ НДФЛ с мат.выгоды за май 2023) и не корректировать сумму к выплате (т.е. не отнимать НДФЛ с мат.выгоды), посчитается ли в выплату зарплаты за май за минусом НДФЛ с нат. дохода? В последующем не появится долг или пересортица по документам в НДФЛ?

7. Добрый день.
   — Тогда в анализе и полном своде за апрель получается долг за предприятием
   Да, за апрель долг в расчетном листке и в полном своде будет. Сумма долга — это удержанный НДФЛ с натурального дохода, который удержан при выплате зарплаты за апрель. По итогам мая долг закроется.
   

   -Если оставить в выплате зарплаты за апрель 2023 (НДФЛ апрель+ НДФЛ с мат.выгоды за май 2023) и не корректировать сумму к выплате (т.е. не отнимать НДФЛ с мат.выгоды), посчитается ли в выплату зарплаты за май за минусом НДФЛ с нат. дохода?

   На мой взгляд, показать в ведомости НДФЛ с натурального дохода в колонке НДФЛ к перечислению и при этом не вычесть его из суммы к выплате сотруднику — не совсем правильно. Фактически тогда получается, что мы еще не удержали НДФЛ с сотрудника, а уже показываем его как удержанный. То есть сейчас будем выплачивать налог за счет своих средств, а вычтем у сотрудника при выплате зарплаты в следующем месяце. С другой стороны, начиная с 2023 года запрет на уплату НДФЛ за счет налогового агента снят, т.к. п.9 ст.226 НК РФ утратил силу. Поэтому налогового нарушения никакого не будет. Если хотите исключить ручные корректировки — можно и так сделать. Пересортицы по документам при таком варианте в учете НДФЛ и в учете взаиморасчетов с сотрудником возникнуть не должно.

   1

8. Если требуется помощь по вопросу с другим сотрудником, которому корректировали НДФЛ вручную в январе — задайте пожалуйста отдельный вопрос для обсуждения в другой ветке.

9. Добрый день.
   — Тогда в анализе и полном своде за апрель получается долг за предприятием
   Да, за апрель долг в расчетном листке и в полном своде будет. Сумма долга — это удержанный НДФЛ с натурального дохода, который удержан при выплате зарплаты за апрель. По итогам мая долг закроется.

   Если скорректировать в ручную к выплате, то в последующем не появится долг или пересортица по документам в НДФЛ и к выплате?
   Программа ручные корректировки не всегда воспринимает.

10. Если скорректировать вручную сумму к выплате в Ведомости на выплату зарплаты за апрель — уменьшить сумму к выплате на сумму НДФЛ с натурального дохода, то в последующем не появится долг или пересортица по документам в НДФЛ. По крайней в мере, в демо-базе ЗУП 3.1.25.37 не появилась.

Комментарии закрыты.