ЕНС перенос остатков по прибыли в 1С

Вопрос задал Мария К. (Екатеринбург)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день! По году сальдо дебетовое на 31.12.2022 по прибыли, при переносе на конец 01 января сальдо уже кредитовое равное сумме оборота по кредиту за декабрь. Правильно ли это? Мы уплачиваем ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего периода

Метки вопроса: —

Все комментарии (17)

    1. Здравствуйте, Мария!

      При переносе остатков на ЕНС помощник переносит начисления на 01.12.2022 г.

      Начисление декабря помощник не переносит, вот оно у вас и в Кт сальдо.

      Переплату вы перенесли тоже на ЕНС, уменьшать сальдо по счёту 68.04.1 на 01.01.2023 г. не на что, осталось только начисление.

      По региональному бюджету, сумма налога зарезервирована, а вот по федеральному попав на ЕНС она обезличилась и будет зачитываться в счет любой следующей по сроку задолженности по сроку платежа с 01.01.2023 г.

      Налоговая зачитывает переплату на основании декларации по налогу на прибыль, т.ч. если сальдо ЕНС было положительным на момент подачи декларации, то налог уже в ФБ зачёлся.

      Материал по теме:

      Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С .

  2. Смущает операция по сроку уплаты налога за 2022 год 27.03.23 (Операция по ЕНС Налоги начисление) . Она формирует проводки Д.68.04 Кт68.90 по рег.бюджету и ФБ на сумму к доплате по году из декларации. Но на 1 января у меня сальдо только по начислению декабря. Сверилась с ФНС у них положительное сальдо, у меня отрицательное на эту дату по 68.90.

  3. Галина, доброе утро! Вот 27 марта проведена операция по декларации по прибыли начисление 60 674 в ФБ и рег.бюджет 344325 . Может эти проводки лишние?

    1. Мария, эти проводки не лишние.

      Таким образом программа переносит начисленный налог за 4 кв (совокупную обязанность) на ЕНС.

      Подробнее, что бы разобраться, посмотрите, пожалуйста в записи семинара:

      Декларация по налогу на прибыль за 2022 в 1С

      видео ЕНП и налог на прибыль в 1С — Отражение на ЕНС начисленного налога на прибыль.

  4. Мария, автоматически проставляется дата 31.12.2022 неверно, возможно требуется обновление программы.

    Уточните, пожалуйста, какой у вас релиз.

    По исправительным сч/фактурам.

    Напишите подробнее, с чем связана корректировка.

    Если вносите изменения декабрём, то понадобиться перепровести операции по переходу.

  5. Поставщик предоставил вам корректировочный сч/фактуру датой 31.03.23г.?

    У себя в учёте корректировку вы провели по алгоритму отражённому в материале?

    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

    или открыли период и внесли все корректировки непосредственно в поступлении?

    Если второй вариант, то операции по переходу на ЕНС нужно перепровести.

  6. По поводу 76К.

    Проводки нужно поправить в ручном режиме, поставить галочку в движении документа Корректировка поступления.

    Измените счет 90.01.1 в проводке Дт 76.К Кт 90.01.1 на счет учета затрат, укажите Дт 90.08.1 Кт 76.К и укажите сумму со знаком «-».

    По поводу корректировок 68.04.

    Да, теперь всё красиво.

    Возникает вопрос, изменились данные в БУ в результате операций (схлопывали счёт) или были ещё какие то исправительные документы, что изменилось?

  7. Уточните, пожалуйста, регламентную операцию Реформация баланса, после корректировки перепроводили?

    1. Да, проводила. Я разобралась со сч.76.К. Спасибо. У меня остается основной вопрос по переносу остатков, нет ясности какой из моих вариантов верный. Как было изначально, Вы написали верно проводки, на 1 января было дебетовое сальдо, оно соответствует действительности. На 2 января сальдо по Кт 68.04 осталось по начислению только за декабрь. По факту мы переплатили в бюджет 115 тр. за 2022 год. Почему сальдо по Кт? По регбюджету зарезервировано сальдо, по федбюджету переносится, на каком счете резервируется? 68.04? У меня в программе этого не произошло. Поэтому операция 27 марта, которая в задачах стоит вместе с декларацией по прибыли и создает проводки по Д68.04 Кт 68.90 на всю сумму, что в декларации по прибыли, мы не уплачиваем налог, у нас авансы за 2022 год перекрыли эту сумму задолженности и плюсом 115 тр, которые перенеслись на 68.90. Поэтому если она должна обязательно быть, нужно плюсом заявление о зачете создавать? Но окончательное сальдо и по 68.90 не может уйти в минус, у нас переплата около 150 в налоговой есть.

      1. Мария, переплату вы перенесли на 68.90, её нет на 68.04.

        Сальдо по Кт 68.04, т.к. это начисление декабря, оно уйдёт при формировании декларации по прибыли на 68.90.

        Отдельных счетов в программе для учёта переплаты в РБ нет, она зарезервирована в налоговой на ЕНС за РБ.

        Если вы хотите отслеживать её, посмотрите, пожалуйста обсуждение по теме:

        ЕНС, ЕНП и налог на прибыль в региональный бюджет

        Заявление о зачёте создавать не нужно.

        Переплата по налогу на прибыль в ФБ при переносе на ЕНС обезличивается и может быть засчитана в счёт уплаты первого по сроку налога.

        Переплата по налогу на прибыль в РБ резервируется и зачитывается автоматически при наличии положительного сальдо на ЕНС.

  8. Галина, осталось начисление по сч 68.04 на сумму декабря 72 707, переплата переносится полностью, корректно ли тогда операция по начислению по декларации за год, Дт 68.04 Кт 68.90 на сумму 405 089 р. По факту оплаты не было, мы не уплачивали данный налог, т.к. у нас переплата была за 2022 год. Не правильно ли тогда откорректировать данную сумму по сумме начисления за декабрь? Т.е кредиторка по 68.04 на 01.01.23, 72 707руб., которой по сверке с ФНС и по факту не было, закрыть 27 марта операцией начисления не на сумму 405 089, а на сумму 72 707? Чтобы не искажать уже картину 1 квартала 2023 года?

    1. Мария, выше вам давала ссылку на семинар, дублирую здесь:

      Декларация по налогу на прибыль за 2022 в 1С

      видео ЕНП и налог на прибыль в 1С — Отражение на ЕНС начисленного налога на прибыль.

      Посмотрите, пожалуйста, это видео, оно короткое, но поможет вам всё разложить по полочкам.

      Коротко, по сути:

      На ЕНС сейчас, вы переносите сумму, которая у вас в декларации на листе 02 в строке, Сумма к доплате, т.е. стр 270 и 271.

  9. Мария, операцией от 27 марта, закрываете на сумму 72 707.

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста ???

Комментарии закрыты.