Восстановление НДС при переходе с УСН на ОСНО в 1С

Вопрос задал Ольга С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

ИП-ювелир с 01.01.2023г перешел с УСН(д-р) на ОСНО. В 1С учет суммовой, розничная торговля в отдельной программе. Как принять к учету НДС с остатков товара в розничной торговле? Что надо сделать, чтобы сформировать книгу доходов и декларацию по НДС? С доходами и текущими расходами все в порядке. Интересует НДС с остатков.

Все комментарии (1)

  1. Приложение

    Добрый день!

    В программе 1С:Бухгалтерия переход с УСН на ОСНО не автоматизирован.
    При переходе необходимо руководствоваться ст.346.25. НК РФ.

    Вот общие рекомендации.
    При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
    Настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО.
    Рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ
    Определить и ввести остатки расходов на приобретенным ОС
    Ввести остатки по налоговому учету.

    При переходе с УСН на ОСНО можно заявить вычет НДС по товарам/материалам, которые не были использованы при применении УСН и будут использоваться в деятельности облагаемой НДС (Письмо ФНС РФ от 16.03.2015 № ГД-4-3/4136).

    Для выделения НДС из стоимости товаров/материалов, которые не были реализованы до перехода на ОСНО оформите документ Операция, введенная вручную:
    — Д 19.ХХ К 41.01 (10.01) — сумма НДС.

    Данные вносите не сводно, а в разрезе каждой номеклатуры. Скрин прилагаю.

    Для принятия НДС к вычету сформируйте документ Отражение НДС к вычету раздел Операции — НДС — Отражение НДС к вычету.

    Сформируйте Книгу покупок, проверьте отражение НДС.

    Сформируйте ОСВ по счету 19.ХХ, 41.01(10.01) проверьте конечное сальдо.

    Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С

    Может пригодится обсуждение

    Ввод остатков по НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
    .

Комментарии закрыты.