Исправление собственной ошибки за прошлый период, уточненная декларация по НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Г.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Здравствуйте. Организация на ОСН. В 1 квартале 2023 заметили собственную ошибку при вводе первичных документов от поставщика в сторону завышения суммы НДС за 4 квартал 2022. Следовательно указан завышенный вычет по НДС и не доплачен налог в бюджет за 4 квартал 2022. Сдали декларацию по прибыли и баланс за 2022г. Как правильно сделать исправление суммовой ошибки по НДС за 4 квартал? Можно ли это сделать в 1 квартале 2023г? Ведь если исправлять в 4 квартале 2022, то надо перепроводить декабрь 2022 и затронутся все отчеты за 2022г.

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Выполните действия по алгоритму:
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

    Материалы по теме:
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
    .

  2. В алгоритме показывается исправление ошибки, если поставщик предоставил исправленные документы. Правильно понимаю, исправление собственной ошибки можно применить тот же самый алгоритм? Рассматривается пример с услугами, которые сразу списываются на расходы. У нас было поступление материалов, которые остались на складе на 31 декабря прошлого года. Сделали только корректировку суммы поступления в 2023г. на дату обнаружения ошибки и НДС с регистрацией в доп.листе книги покупок за 4 кв. 2022г. (скрин прилагается) Надо ли тогда делать корректировку суммы расходов и финансового результата в НУ как описывается в алгоритме со сч. 90?

    1. Да, исправление собственной ошибки происходит по тому же принципу.

      Если корректировка не повлияла на счет 90 и соответственно на финансовый результат, то соответственные исправления делать не нужно.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Вычет НДС у налогового агента по аренде, если услуги получены и оплачены в 4 кв, а НДС уплачен в бюджет в 1 квартале в 1С Добрый день! Прошу помочь разобраться. Услуги оказаны в 4 квартале 2022г., оплачены в 4 квартале 2022г., НДС НА исчислен в…
  2. Можно ли НДФЛ, НДС, налог на прибыль оплатить одной платежкой на ЕНС в 1С Добрый день, подскажите, если мне надо перечислить НДФЛ, 1/3 НДС за 4 квартал 2022г (декларация сдана 24.01.2023г) и аванс по…
  3. ЕНС сверка с налоговой по НДС за 2022 в 1С Добрый день! В справке о принадлежности сумм, полученной от налоговой, НДС, начисленный по расчету 2022г и НДС, начисленный по расчету…
  4. Зачёт НДС с авансов за прошлые периоды в 1С Добрый день. ООО на ОСНО. 1.Имеем ли мы право зачесть НДС с авансов за прошлые периоды. Например, если мы оплатили…

Статьи по этой теме

  1. Период восстановления НДС с уплаченного аванса не связан с периодом отгрузки Источник: Письмо Минфина от 29.02.2024 N 03-07-11/18515, Письмо ФНС от 23.05.2024 N СД-4-3/5790@ Информация для: плательщиков НДС Минфин и ФНС…
  2. Отгрузка в одном квартале, прием товаров на учет — в другом. Когда восстанавливать НДС с аванса? Источник: Письмо Минфина от 07.06.2023 N 03-07-11/52611 Информация для: плательщиков НДС Если продавец отгрузил товар в одном налоговом периоде (квартале),…
  3. Как заполнить Лист 02 декларации по прибыли, если налог равен уплаченным авансам в 1С? Расчетная прибыль за 1-й квартал оказалась гораздо меньше авансовых платежей, исчисленных в декларации за 9 месяцев прошлого года. А прибыль…
  4. Нужна ли уточненка по НДС, если корректировочный счет-фактура на увеличение стоимости составлен с опозданием? Корректировочный счет-фактуру должны были сделать в 3 квартале, дополнительное соглашение на изменение цены в большую сторону сдали в бухгалтерию с…