Аренда авто

Вопрос задал Наталья О.

Ответственный за ответ: Антошкина Оксана (★9.86/10)

Начисляем аренду за авто в 1с ЗУП. Прочитала ваши статьи, где вы рекомендуете начислять как прочие доходы. Этот документ фиксирует непосредственно выплату. У нас часто бывает ситуация, когда аренда платится с большим опозданием. Как быть с тем, что она должна попасть в затраты в момент начисления? Начислять в бухгалтерии вручную? А ЗУП использовать только для расчета НДФЛ?

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Так как у Вас выплата аренды происходит с большим опозданием, то провести начисление аренды ТС можно в 1С Бухгалтерии , с помощью документа Операция, введенная вручную  на основании договора аренды:

    • Документ Операция, введенная вручную применяется в 1С в т.ч. в тех случаях, когда нет стандартного документа для отражения конкретной операции в учете.Например, как это происходит при аренде транспортного средства без экипажа у сотрудника.

    Данный документ сформирует проводки:

    • Дт 20(26,44) Кт 76.10 — на сумму арендной платы
    • Дт 76.10 Кт 68.01 — на сумму НДФЛ

    2. В целях включения в отчетность по НДФЛ / отчетность по взносам, необходимо сформировать  в 1С ЗУП документ Начисление прочих доходов (Доходы, не связанные с оплатой труда) при фактической оплате аренды ТС физлицу.

    Прикладываю публикацию КАК В ЗУП 3 ОТРАЖАТЬ АРЕНДУ АВТО У ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА?

    3. При синхронизации с 1С Бухгалтерией в документе Отражение зарплаты в бухучете еще раз сформируются проводки, которые уже были сформированы документом Операцией вручную поэтому :

    • Из документа Отражение зарплаты в бухучете необходимо удалить суммы по строке по виду операции Доходы контрагентов (статья расходов КА-Расчеты с контрагентами) на вкладке  Начисление зарплаты и взносов и  суммы по строке по строке НДФЛ, с доходов контрагентов (статья расходов КА) на вкладке Начисленный НДФЛ.

    4. Выплату аренды ТС также следует провести в 1С Бухгалтерии.

    • Дт 76.10 Кт 50/51

    Также есть и второй способ:

    Вместо документа Начисление прочих доходов, можно в ЗУП (для включения в отчетность по НДФЛ) сформировать документ Операция учета НДФЛ датой выплаты дохода.

    • Датой фактического получения дохода будет считаться дата выплаты арендной платы (пп.1 п.1 ст.223 НК РФ).
    • Документ Операция учета НДФЛ доступен из раздела Налоги и взносы
    • Далее заполняются остальные вкладки:
    • Вкладка Доходы – заполняете Дата получения дохода – Код дохода– 2400 -Вид дохода, Сумма дохода – арендная плата.
      Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивид.– заполняете Дата получения дохода, Вид дохода, Сумма НДФЛ.
      Вкладка Удержано по всем ставкам – заполняете Дата получения дохода, Ставка налогообложения, Ставка, Сумма НДФЛ и Срок перечисления.
      Вкладка Перечислено по всем вкладкам– заполняется Месяц налогового периода, Ставка, Сумма, Реквизиты платежного поручения.

  3. Среди лиц, получающих выплаты по договору аренды есть сотрудник, у которого есть вычеты на детей и алименты. Какие минусы вы видите, если я буду начисление проводить в ЗУП как разовое начисление? Боюсь запутаюсь с вычетами, НДФЛ, алиментами. Я так понимаю, в предложенных вами вариантах мне это придется считать вручную

  4. Здравствуйте!
    «Какие минусы вы видите, если я буду начисление проводить в ЗУП как разовое начисление?»

    1. неправильные проводки, которые придется редактировать. То есть если сделать разовое начисление, тогда счет будет не 76, а 73 или 70, можно и так, но потом в документе отражении зарплаты в бухучете нужно править данную выплату вручную (перекинуть на статью расходов КА).

    2. суммы к выплате, которые будут тянуться. Так как программа в конце месяца будет весь долг к перечислению формировать и нужно тогда следить за выплатами данному сотруднику.

    Вам тогда подходит первый вариант: с созданием документа Начисления прочих доходов. Удержания алиментов будет происходить автоматически, только нужно настроить.

    По умолчанию, с прочих доходов удержание алиментов по исполнительному документу не производятся. Для того чтобы с прочих доходов удерживались алименты необходимо произвести следующую настройку.

    Необходимо перейти в раздел Настройка в пункт Удержания, в списке найти Удержание по исполнительному документу, открыть его. Раскрыть вкладку Расчет базы и в правом столбце Прочие базовые доходы по команде Подбор добавить все необходимые прочие доходы. Сохранить изменение. .

    После пересчитать сотрудника в документе Начисление прочих доходов. Удержание будет произведено.

  5. Наталья, Здравствуйте!

    Получилось ли ввести документ начисление прочих доходов и настроить удержания?
    Стандартные вычеты должны автоматически учитывать доход из документа начисления прочих доходов.
    По проводкам хотела уточнить, что если сначала проводите документ начисление Аренды ТС, а выплату будете проводить гораздо позднее (так как писали в вопросе) то:

    1. В Бухгалтерии создается документ Операция, введенная вручную с проводкой
    Дт 20(26,44) Кт 76.10 — на сумму арендной платы
    2. Далее на стороне ЗУП при фактической выплате аренды ТС создаете документ Начисление прочих доходов
    3. При синхронизации с 1С Бухгалтерии из документа Отражение зарплаты в бухучете необходимо удалить проводку по строке по виду операции Доходы контрагентов (статья расходов КА-Расчеты с контрагентами) на вкладке Начисление зарплаты и взносов.
    4. Проводка Дт 76.10 Кт 68.01 — на сумму НДФЛ переедет в 1С Бухгалтерию при синхронизации из документа Отражение зарплаты в бухучете.

  6. Добрый день! Очень своевременно! Как раз столкнулась с тем, что ввела в бухгалтерию проводку по НДФЛ (сформировала в ЗУП начисление прочих доходов, но не провела, пока нет выплаты). А сегодня решили выплатить аренду и в ЗУП у меня НДФЛ пересчитался при проведении начисления прочих доходов. В вашем предложении вижу только один минус- задолженность по сч.76.10 будет отображаться некорректно (без учета НДФЛ) до момента выплаты ( пока проводки из ЗУП не приедут). Ну наверное это лучший вариант

    1

  7. Смотрите, думаю правильнее будет в бухгалтерии до момента выплаты проводить только проводку по начислению аренды ТС, (на полную стоимость аренды)
    Например, аренда 50000, ндфл 6500, то в бухгалтерии вводим документ операция вручную на сумму аренды ТС 50000,
    а при фактической выплате произойдет удержание НДФЛ (6500), ведь по сути НДФЛ, только будет удержан в момент выплаты, поэтому думаю корректно, чтобы проводка по НДФЛ переехала в Бухгалтерию из ЗУПа документом Отражение зарплаты в бухучете в момент выплаты.

  8. Возможно так и придется сделать. Правда руководителю данные нужны кому мы должны и сколько, придется примерно вручную НДФЛ считать.

  9. Да, Наталья, к сожалению, НДФЛ считать вручную примерно, ведь он рассчитывается с нарастающем итогом.

  10. По всем сотрудникам нормально, а вот по одному НДФЛ документ начисление прочих доходов считает неправильно. начислила за март вручную в бухгалтерии 13000р со 100000р. А при проведении прочих доходов (сегодня выплата за март) почему-то считает 12040р. Вычетов у него нет. На больничном не был

  11. Наталья, нужно подробнее разбираться с данным сотрудником, посмотреть подробный анализ по НДФЛ за 2023 год.

  12. Новый вопрос написать? Сама посмотрела, не понимаю что не так

  13. Да, новые вопросы нужно задавать отдельно здесь

    Личный кабинет

    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

    Спасибо за понимание!

Комментарии закрыты.