ИП УСН доходы, как схлопнуть оплату страховых взносов на 68.90 и их начисление на 69.06.6 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна У. (Калуга)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Здравствуйте! Программа 3.0. КОРП релиз 134.19 .Предприниматель на УСН 6% оплатил страховые взносы за 1 квартал 2023 года в размере 11 460,50 руб по платежному поручению с кодом 2, затем выслал в ФНС заявление о зачете, чтобы учесть эту сумму при расчете налога за 1 квартал 2023 г. Прошу сообщить — в выписке при проведении платежки по страховым взносам какой счет нужно выбрать: 68.90 или вручную поправить на 69.06.6? Провела сначала на 68.90,закрыла весь 2023 год, в декабре программа начислила страховые взносы в размере 45842 руб по кредиту счета 69.06.6, но дебет остается пустым.Только после ручной корректировки в выписке получается правильное сальдо на счете. Или есть какие нюансы? Что я делаю не так?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте! Я заполнила платежку по страховым на конкретный КБК взносов с кодом 2,но в налоговой сообщили,что деньги попали на ЕНС и нужно заявление о зачете.Заявление отправила.Дебет пустой-это означает ,что по дебету нет суммы никакой,если в выписке указывать 68.90-расчеты по единому налогу .Во вложении выписка по расчетному счету,в которой я изменила счет 68.90 на 69.06.6. в выписке вручную и оборотно-сальдовая за 2023 ,когда в декабре рассчитаны все взносы и пока проведена оплата только за 1 квартал 2023

     1

  2. Здравствуйте!

    Алгоритм такой
    Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С
    Оплата налогов и взносов в 1С с 2023 даже, если оформляются платежки со статусом 02 отражается так
    Списание с расчетного счета — Уплата налога — Единый налоговый платеж. Счет учета 68.90.
    Проводок Д 69.ХХ К 51 с 2023 нет.

    Все платежи, даже по платежкам со статусом 02 зачисляются на ЕНС.
    Далее распределяются с учетом ст. 45 НК РФ.
    Если есть недоимки, то суммы будут зачтены в их погашение, не зависимо от того, что указано в ПП со статусом 02.

  3. Спасибо! А когда закроется счет 69.06.6,на котором в декабре появляется по кредиту начисление взносов за 2023 год?Каким документом будет перенос взносов с 68.90 на 69.06.6?

     3

    1. Цикл проводок и документов такой (для регистров по ЕНС — свои документы дополнительные):
      Списание с р/с — Уплата налога — Д 68.90 К 51.
      Операция по ЕНС — Д 69.06.6 К 68.90.
      Закрытие месяца — Начисление страховых взносов ИП (декабрь) — Д 91.02 К 69.06.6.

       3

  4. Операция по ЕНС должна быть так сделана?
    Операция по ЕНС:страховые взносы единый тариф ИП,срок уплаты 31.12.23,бухгалтерский и налоговый учет ЕНС

    1. Предполагаю, что должно быть, так как на скрине прилагаю.

      Говорить в апреле 23, что отражать в декабре 2023 с учетом того, что изменения в законодательстве происходят ежедневно, на мой взгляд, несколько преждевременно 🙂
      Поэтому иметь в виду, что нужна Операция по ЕНС, но раньше срока ее в 1С не отражать все-таки во избежание ошибок в учете.

      Материалы по ЕНС и ЕНП здесь.

      jpg OperatsiyaENSuIP
      1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ИП УСН доходы, должно ли быть сальдо по счетам 69.06.5, 69.06.6, 68.90, если взносы оплачены в течение года в 1С Здравствуйте! Прошу помочь, закрыла декабрь 2023 года, но остается сальдо на счетах 69.06.5 и 69.06.6, а также 68.90. Разве не…
  2. ИП УСН (доходы минус расходы), неверно начисляются взносы свыше предела за 2023 если были операции, введенные вручную в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.18) Подскажите , пожалуйста, правильно ли что фиксированные взносы ИП за 2023г. (в размере…
  3. УСН ИП Доходы, уменьшение налога на взносы в 1С Добрый день! Бухгалтерия 3.0.146.24. ИП, доходы 6%. Подскажите, какими датами делать операции ЕНС по взносам? После обновления отменили закрытие месяца…
  4. ИП, начисление взносов в 1С Здравствуйте! Взносы ИП за себя за 2024 год надо начислять в 1С БП через корректировку ЕНС или программа по сроку…

Статьи по этой теме

  1. Почему налог на прибыль переносится на ЕНС без учета авансовых платежей в 1С? В 4 квартале уплачивались авансовые платежи в размере 3 млн. руб. По итогам 2023 сумма начисленного налога составляет 6 млн.…
  2. ФНС напомнила, как уменьшить УСН на фиксированные взносы ИП Источник: Письмо ФНС от 25.04.2023 N СД-4-3/5326@ Информация для: ИП на УСН Налоговики в своем новом письме резюмировали разъяснения, которые…
  3. Учет расчетов по ЕНС в части НДФЛ и страховых взносов с 2024 в 1С Видео: Новая методика учета расчетов по ЕНП в 1С с релиза 1С:БП 3.0.147 Видео: Списание с ЕНС в счет уплаты…
  4. Как ИП и организации уменьшать УСН на страховые взносы с 2023 в 1С Бухгалтерия Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…