ИП УСН доходы, как схлопнуть оплату страховых взносов на 68.90 и их начисление на 69.06.6 в 1С

Вопрос задал Татьяна У. (Калуга)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Здравствуйте! Программа 3.0. КОРП релиз 134.19 .Предприниматель на УСН 6% оплатил страховые взносы за 1 квартал 2023 года в размере 11 460,50 руб по платежному поручению с кодом 2, затем выслал в ФНС заявление о зачете, чтобы учесть эту сумму при расчете налога за 1 квартал 2023 г. Прошу сообщить — в выписке при проведении платежки по страховым взносам какой счет нужно выбрать: 68.90 или вручную поправить на 69.06.6? Провела сначала на 68.90,закрыла весь 2023 год, в декабре программа начислила страховые взносы в размере 45842 руб по кредиту счета 69.06.6, но дебет остается пустым.Только после ручной корректировки в выписке получается правильное сальдо на счете. Или есть какие нюансы? Что я делаю не так?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте! Я заполнила платежку по страховым на конкретный КБК взносов с кодом 2,но в налоговой сообщили,что деньги попали на ЕНС и нужно заявление о зачете.Заявление отправила.Дебет пустой-это означает ,что по дебету нет суммы никакой,если в выписке указывать 68.90-расчеты по единому налогу .Во вложении выписка по расчетному счету,в которой я изменила счет 68.90 на 69.06.6. в выписке вручную и оборотно-сальдовая за 2023 ,когда в декабре рассчитаны все взносы и пока проведена оплата только за 1 квартал 2023

    1

  2. Здравствуйте!

    Алгоритм такой
    Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С
    Оплата налогов и взносов в 1С с 2023 даже, если оформляются платежки со статусом 02 отражается так
    Списание с расчетного счета — Уплата налога — Единый налоговый платеж. Счет учета 68.90.
    Проводок Д 69.ХХ К 51 с 2023 нет.

    Все платежи, даже по платежкам со статусом 02 зачисляются на ЕНС.
    Далее распределяются с учетом ст. 45 НК РФ.
    Если есть недоимки, то суммы будут зачтены в их погашение, не зависимо от того, что указано в ПП со статусом 02.

  3. Спасибо! А когда закроется счет 69.06.6,на котором в декабре появляется по кредиту начисление взносов за 2023 год?Каким документом будет перенос взносов с 68.90 на 69.06.6?

    2

    1. Цикл проводок и документов такой (для регистров по ЕНС — свои документы дополнительные):
      Списание с р/с — Уплата налога — Д 68.90 К 51.
      Операция по ЕНС — Д 69.06.6 К 68.90.
      Закрытие месяца — Начисление страховых взносов ИП (декабрь) — Д 91.02 К 69.06.6.

      3

  4. Операция по ЕНС должна быть так сделана?
    Операция по ЕНС:страховые взносы единый тариф ИП,срок уплаты 31.12.23,бухгалтерский и налоговый учет ЕНС

    1. Приложение № 1

      Предполагаю, что должно быть, так как на скрине прилагаю.

      Говорить в апреле 23, что отражать в декабре 2023 с учетом того, что изменения в законодательстве происходят ежедневно, на мой взгляд, несколько преждевременно 🙂
      Поэтому иметь в виду, что нужна Операция по ЕНС, но раньше срока ее в 1С не отражать все-таки во избежание ошибок в учете.

      Материалы по ЕНС и ЕНП здесь.

      1

Комментарии закрыты.