ИП УСН (доходы минус расходы), неверно начисляются взносы свыше предела за 2023 если были операции, введенные вручную в 1С

1. Добрый день!
   У вас не отразились начисленные и уплаченные фиксированные взносы ИП в КУДиР за 2023, правильно поняла?
   В части заполнения КУДиР так
   ФНС разъяснила нюансы заполнения КУДиР за 2023 год для ИП на УСН
   Порядок в программе такой
   Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП с 2023 года в 1С
   .

   1. Да , не отразились фиксированный взносы ИП в КУДИР.
      Извините , не указала в вопросе , что у нас УСН (Д-Р). Раньше эти взносы попадали автоматически при закрытии текущего года. Теперь они когда попадут в КУДИР когда ?По сроку уплаты в январе 2024г.?

      1. Я так понимаю , что согласно статьи https://its.1c.ru/db/taxenp#content:58:buh3 можно было в течении года уплаченные страховые взносы ИП ( за себя) включать в расходы по УСН оплачивая их и отправляя в налоговую заявление о зачёте в счёт предстоящей обязанности.
         А если мы желаем всю сумму уплаченных фиксированных взносов отнести в расходы 31.12.2023г. , то тогда какие мои действия в программе должны быть?

         1. Подскажите , пожалуйста , что я делаю неправильно. Почему у меня разные суммы в операциях по начислению 1% взносов с доходов свыше 300 000 руб.

            1

2. Конечно , Оксана.
   Я очень хорошо понимаю Вашу занятость (ведь завтра вебинар с Вашим участием) .
   Уверена , что мы обязательно сможем «расколдовать» взносы ИП))

3. Благодарю за ожидание
   По заполнению КУДиР у меня ситуация воспроизводится на релизе 3.0.147.25.
   Новый механизм ЕНС в части УСН пока не представлен в 1С, ожидаем в ближайшее время
   При этом для распределения уплаты по налогам для признания расходов в УСН потребуется действующая 1С-Отчетность или подключение по тарифу Промо ЕНС. Либо отражать признание расходов для УСН в ручном режиме
   Поэтому пока рекомендую не торопиться, подождать обновлений.
   Расхождение сумм в документе Операция по ЕНС с регламентной операцией воспроизвести пока не удалось, возможно, не все нюансы учитываю при моделировании либо ошибка в самой программе. Попробуйте сделать копию базы и там перепровести весь 2023

4. Не совсем понимаю : «…При этом для распределения уплаты по налогам для признания расходов в УСН потребуется действующая 1С-Отчетность или подключение по тарифу Промо ЕНС. …»
   Т .е. если мы отправляем отчётность через СБИС и я не знаю что это такое и для чего нужен «тариф Промо ЕНС» , то лучше подождать реализацию в программе нового механизма ЕНС для УСН (Д-Р) .
   На выходных попробую перепровести год на копии базы и тогда отпишусь.

5. Этот текст не относится к 2023.
   Это алгоритм работы с 2024.
   Пока автоматизации нет — появится, все расскажем.

6. По вашей ситуации.
   Аналогичную ситуацию наблюдаю в тестовой базе. Проблему подтверждаю. Напишите, пожалуйста, на v8@1c.ru
   Чтобы ошибку зарегистрировали. Делитесь потом, пожалуйста, что ответят.
   Собираем информацию здесь в Комментариях к статье
   Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП с 2023 года в 1С
   Лучше Комментарии смотреть снизу вверх 🙂

   1. Мария , добрый вечер. Я поняла почему рассчитываются в различных документах программы по разному фиксированные взносы свыше 1% за 2023г. Тут возможно и моя ошибка ведения учёта. Тут бы теперь понять как мне её исправить. Может Вы подскажите.
      Смысл в том , что я перенесла сумму фикс. взносов свыше предела за 2022г. начисленную в Операции ЕНС на дату 03.07.2023 с Аналитики Дт 69.06.5 «Налог (взносы): начислено / уплачено» на Аналитику «Взносы с доходов свыше предела» и тогда при закрытии уже 2023г. эта сумма не участвует в расчёте. Скрины прилагаю

7. Предлагаю сторнировать Операцию по ЕНС от 03.07.23 (доумент Операция вида Сторно документа).
   Проводки из этого документа удалить, т.к. в части БУ вы уже внесли исправления документом Операция, введенная вручную.
   По регистру Расчеты по налогам на ЕНС вручную добавить движения с верной аналитикой.

   1. Оксана , доброе утро. Я не совсем поняла , что нужно сделать. На скринах сформулировала вопросы.
      1. 1. Вы пишите : «Проводки из этого документа удалить, т.к. в части БУ вы уже внесли исправления документом Операция, введенная вручную.»
            Но в Операции введённой вручную я переносила только Аналитику , в ней нет начислений налоговой обязанности по Кт 68.90. И если я удалю проводки в сторнирующей Операции по ЕНС , то как на счёте 68.90 появится необходимое начисление?

8. Приложение

   При моделировании у меня отобразился еще неправильный срок уплаты, поэтому предложила вам исправить аналитику по регистру. Но по скринам теперь вижу, что у вас не такая ситуация.
   Подправила свой тестовый пример с учетом ваших данных, предлагаю:
   — сторнировать Операцию, введенную вручную, которой исправляли аналитику
   — сторнировать Операцию по ЕНС, где подтянулась неправильная аналитика. В этом документе добавить проводку с плюсом с правильной аналитикой. Сторнировочную запись в регистре Расчеты по налогам на ЕНС удалить, если там все верно заполнено.

   Ваша ситуация похожа на зарегистрированную ошибку 70076466: При проведении закрытия месяца декабря 2023 г. регламентной операций Начисление страховых взносов ИП начисляется неверная сумму взносов с доходов свыше предела.
   Ошибка исправлена в тестовой версии 3.0.148.37.
   Т.е. можно дождаться обновления, если ничего не изменится, тогда уже вносить исправления.
   Но в любом случае считаю, что надо удалить Операцию, введенную вручную, которой исправляли аналитику.

   1. Оксана , спасибо Вам ОГРОМНЕЙШЕЕ за помощь!!!
      Всё поняла.
      Операцию введённую вручную , по Вашей рекомендации , удалю.
      Дождусь обновления , проверю и тогда отпишусь.

      1. Договорились, вопрос пока не закрываю, жду обратной связи

9. Оксана , добрый день.
   В копии базы обновила программу до версии Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.148.41) , где была исправлена ошибка. Сначала отменила ,в закрытии декабря, регламентную операцию «Начисление страховых взносов ИП» , а затем вновь её выполнила. Взносы пересчитались почти верно.
   Сразу оговорюсь , что вначале я удалила ручную операцию по переносу аналитики с «Налог (взносы): начислено / уплачено» на Аналитику «Взносы с доходов свыше предела» и сделала сторно документа начисления взноса и в нём добавила строку с правильной аналитикой , но мне нужно было перенести сумму на 2,16 меньше.(см.скрин 2) и поэтому мне пришлось, к сожалению, опять вернуться к варианту с ручной операцией.
   Дело в том , что после сверки с налоговой 09.08.2023г. мне пришлось доначислить на счёт 69.06.5 сумму 2,16. И именно на эту сумму сейчас идёт разница между взносами , начисленными в помощнике (она верная) и взносами , начисленными при закрытии месяца (скрин прилагаю). Эта же уменьшенная сумма отражается в регламентной операции при закрытии месяца «Начисление налогов на единый налоговый счёт»
   И ещё появилась какая-то запись в регламентной операции по «Начисление страховых взносов ИП» , которая уменьшает расходы на непонятную мне сумму 216,05.(см.скрин)
   Даже не представляю что эта за цифра. Возможно какие-то старые «грехи»
   Подскажите , пожалуйста , есть ли смысл сейчас искать причину этих косяков или «похоронить» их в этих регистрах в 2023г. , а в 2024г. просто доначислить документом «Корректировка ЕНС» сумму 2,16 на «Фиксированные взносы за 2023г. свыше предела» по сроку уплаты 01.07.2024г.
   Или есть вероятность , что и в 2024 году будут вылезать какие-то нестыковки?
   Оксана , очень прошу помощи ! Что-то совсем запуталась…

10. По сумме 2,16 предлагаю попробовать так исправить:
    03.07.23 взносы были начислены на ЕНС, а корректировка от 09.08.23 счет 68.90 и регистры ЕНС не затрагивает.
    Предлагаю не в январе 2024, а в декабре 2023 оформить документ Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета
    Операции по ЕНС в 1С в 2023 году
    Счет учета указать 69.06.5, чтобы проводка была сразу Д 68.90 К 69.06.5. А операцию от 09.08.23 на сумму 2,16 сторнировать.
    Затем перезакрыть декабрь.

    Если ошибка не уйдет, полагаю, можно исправить сальдо по счету 68.90 уже на 01.01.2024, чтобы оно соответствовало данным в ЛК
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
    .

    1

    1. Оксана , ОГРОМНОЕ СПАСИБО за подсказку правильного решения. У меня всё получилось сделать декабрём 2023г. Сумма взносов перенеслась на 2024г. , регламентной операцией при закрытии декабря 2023г. , правильно.
       Очень надеюсь , что в дальнейшем не возникнет такой путаницы)

       1. Рада, что у вас все получилось! И спасибо, что написали 🌷🌷🌷

          1

Комментарии закрыты.