Здравствуйте! ООО на ОС налогообложения, 18/02. Подскажите пожалуйста: как правильно оформить сторно документа ошибочно введенного поступления и списания еще в 1 кв 2019 года?
Через «Операции вручную» или «Корректировка поступления»
1. Ошибочно введен документ поступления с указанием СФ и выделенного НДС (НДС предъявленный) 60.01/60.02; 10.09/60.01; 19.03/60.01
2. НДС отчет в ИФНС сформирован и сдан без этой СФ (т.к. оригинала не поступило от поставщика), то есть к возмещению с этого поступления в отчете по НДС за 1 квартал он не предъявлен.
3. Далее в программе было произведено списание «Расход материалов», учтенных в расходах по Налогу на Прибыль 26/10.09
4. Как правильно в программе исправить и оформить ошибку прошлых лет в закрытом периоде по документу поступления и списания, с учетом того, что НДС в программе, как предъявленный, а в ИФНС по НДС сдано без этой суммы.
Заранее спасибо!
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Приложение
В вашем случае 2019 за пределами проверки.
Но можете самостоятельно подать уточненку за 2019 — это вариант №1.
Вариант №2 — отразить доходы в 2023 и в БУ, и в НУ. Включить, например, во внереализационные доходы.
1 вариант. Подать уточненную декларацию за 2019 год.
Минус данного варианта в том, что в 2023 году будет разница между БУ и НУ, может возникнуть вопрос почему доход в БУ есть, а в НУ нет. Но т.к. будет уточненка в этом году подана, то объяснить всегда сможете.
Саму уточненку заполнить в ручном режиме. И ней оставить Комментарий, что дополнена вручную строка … в разделе …
Не открывая период, базу в НУ и автоматический пересчет налога на прибыль вы не отразите.
А в текущем периоде в этом смысла нет — информация будет попадать в расчет за 2023, что вам не нужно.
Отражаем Д 91.02 К 19, статью выбираем не НУ через
Документ Списание НДС
Отражаем Д 60 К 91.01, статью выбираем не НУ через
Документ Корректировка долга в 1С
Если сумма существенная, то можно списать и на 84 счет.
Отражаем Д 99 К 68.04.1 по бюджетам через — доначисляем налог (проводку копируем, как в Закрытии месяца)
Документ Операция, введенная вручную в 1С
Далее Операция по ЕНС в меню Операции и здесь будет Д 68.04.1 по бюджетам К 68.90.
И Списание с расчетного счета — Уплата налога — Д 68.90 К 51.
Если есть пени, то отдельный документ для этого по такому алгоритму
Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
Дополнительно
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
—-
2 вариант. Не подавать уточнённую декларацию за 2019 — отразить данную операцию в текущем периоде, когда обнаружили ошибку.
Отражаем Д 91.02 К 19, статью выбираем не НУ через
Документ Списание НДС
Отражаем Д 60 К 91.01, статью выбираем НУ (например, Прочие внереализационные доходы (расходы)) через
Документ Корректировка долга в 1С
Налог на прибыль по итогам квартала будет начислен автоматически.
—-
«Статья не НУ» и «статья НУ» — имеется в виду флаг в карточке статьи Принимается к налоговому учету.
Скрин прилагаю.