Лимит по детским вычетам в 1С

1. Добрый день.
   Несмотря на то, что дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13%, их сумму не учитыватся при сравнении с предельной величиной дохода для предоставления вычетов (п. 3 ст. 210 НК РФ).
   Как вы начисляли дивиденды?
   Смоделировала вашу ситуацию в базе:
   Иванову Александру Павловичу предоставляется вычет на ребенка в размере 1 400 руб. В 2018 г. начислено в:
   — Январе — 50 000 руб.;
   — Феврале — 250 000 руб.;
   — Марте — 60 000 дивиденды и 50 000 зарплату.
   В программе оформлены следующие документы:
   1. 31.01.2018 Начисление зарплаты за январь 2018г. — документ Начисление зарплаты
   2. 28.02.2018 Начисление зарплаты за фефраль 2018г. — документ Начисление зарплаты
   3. 31.03.2018 Начисление зарплаты за январь 2018г. — документ Начисление зарплаты
   4. 31.01.2018 Начисление дивидендов за 2017г. — документ Начисление дивидендов раздел Операции — Бухгалтерский учет — Начисление дивидендов.

   

   png 20-08-2018-21-19-04

   1. Дивиденды не учитываются в предельной величине доходов, поэтому в марте месяце предоставляются вычет на ребенка

      

      png 20-08-2018-21-02-25

      1. Добрый день, Татьяна! У нас в программе не всегда совпадает исчисленный,удержанный, уплаченный НДФЛ в сводной справке НЛФЛ. Подскажите, как возможно исправлять и прослеживать НДФЛ исчисленный,удержанный, уплаченный. Какими действиями происходит исчисление, удержание НДФЛ? Особенно исчисленный НДФЛ отличается, либо меньше, либо больше, чем удержанный.

      2. Файл во вложении

2. Добрый день.
   — Дата исчисления НДФЛ (исчисленный) – День начисления зарплаты — последнее число месяца. Документ Начисление зарплаты
   — Дата удержания НДФЛ (удержанный) – дата фактической выплаты дохода. Документ Списание с расчетного счета или Выдача наличных.
   — Дата перечисления НДФЛ (перечисленный) – дата перечисления НДФЛ. Документ Списание с расчетного счета
   Сформируйте отчет Универсальный отчет по регистру накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Как сформировать отчет посмотрите здесь Проверка заполнения части 2 формы 6-НДФЛ .

   Как вы начисляли дивиденды в 2017 г.?
   Рекомендации по начислению дивидендов:
   1. Начисление дивидендов. Операция паздел Операции – Операции, введенные вручную:
   • участнику, который не является сотрудником организации – Дт 84.01 Кт 75.02;
   • участнику, который является сотрудником организации – Дт 84.01 Кт 70
   Удержание НДФЛ с дивидендов:
   • Дт 75.02 Кт 68.01 участнику, который не является сотрудником организации;
   • Дт 70 Кт 68.01 участнику, который является сотрудником организации
   2. Отражение НДФЛ в налоговом учете в целях заполнения Отчетности регистрируется в программе с помощью документа Операции учета НДФЛ раздел Зарплата и кадры НДФЛ – Все документы по НДФЛ – Операции учета НДФЛ.
   Более подробно можно посмотреть в нашей статьей о начисление дивидендов физ. лицу в 1С 8.3 на сайте Profbuh8.ru — https://profbuh8.ru/2016/08/dividendyi-v-1s-8-3-buhgalteriya/

Комментарии закрыты.