Добрый день!
В нашей организации по патенту трудятся иностранные граждане. В феврале 2023 нами было подано в ФНС Заявление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы ФЛ на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей. При расчете зарплаты за первую половину февраля ответ из ФНС не был получен. Зачет авансовых платежей не был произведен. Уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей было получено в марте. Как скорректировать уведомление об исчисленных суммах налога (НДФЛ), в сторону уменьшения, поданное по сроку 25.02.23г.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уведомление подается по удержанному НДФЛ. Вы сколько удержали НДФЛ в прошлом периоде, столько и останется.
Когда введете документ «Авансовый платеж по НДФЛ» за февраль, то в февральском «Начислении зарплаты и взносов» должен быть произведен зачет авансовых платежей. Если этого не произойдет, то посмотрите как нужно внести информацию за февраль — Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы.
Дальше нужно смотреть что будет происходить. Если доход сотрудника большой, то рассчитается какой-то НДФЛ. Но в Ведомость в колонку «НДФЛ к перечислению» должен будет попасть НДФЛ меньше, чтобы выполнено было условие Исчисленный НДФЛ — Зачтено НДФЛ = Удержано НДФЛ.
Если доход будет маленький, то возможно придется или вернуть появившийся излишне удержанный НДФЛ или же ждать бОльшего дохода сотрудника.
В результате в текущем периоде в документе «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» будет отражен меньший НДФЛ (по сравнению с Исчислено НДФЛ — Зачтено НДФЛ) и в целом за период мы получим нужную сумму удержанного НДФЛ. Т.е. такую же сумму, которую мы бы получили, если бы документ «Авансовый платеж по НДФЛ» был введен при первом расчете доходов сотруднику.