Уменьшать ли обязательства по аренде на сумму аванса при ФСБУ 25 в 1С

Вопрос задал Анастасия Т.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день!
Мы отразили ППА срок до конца 2026 г, далее оплатили Аванс за три года. Прилагаю справку-расчет, аванс висит на 76.35 и списывается ЕЖЕМЕСЯЧНО при проведении акта.
Должны ли мы уменьшить свои обязательства по аренде на сумму Аванса? И как это сделать в 1С? Очень ждем ответа.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  2. Должны ли мы уменьшить ППА и обязательства по сч 76.37 на сумму аванса за три года?
    Или суммы не изменяются, аванс списывается ежемесячно?

  3. По идее уменьшаться должно обязательство, но в программе этого нет. Или в отчетности править или в пояснениях раскрыть.

  4. Елена, ссылка на другую ситуацию, прием к учету аренды. Мы же внесли изменение и оплатили Аванс. Я сделала т.к. в обзоре, прилагаю справку. Но проводки по обязательсту и ППА не изменились. Получется нужно делать вручную ДТ 76 КТ 01?
    Прилагаю справку после изменения и выделения аванса

  5. Не совсем понимаю вопрос — что вы хотите изменить? У вас в двух справках совершенно разные суммы обязательств и процентов. Аванс перенесен из ноября в остаток — в связи с чем? Нужно отразить так, как по графику платеж должен быть для верного расчета процентов.

  6. Елена одна справка от 01.11 на основании ДС от 01.11- изменение сумм платежа и процентов. Чтобы изменить обязательства (вычесть аванс) я попыталась сделат еще одну справку от 01 декабря, естественно она за минусом платежа в ноябре. ПОэтому разные суммы. Вторая справка чтобы показать аванс, который оплатили 30 ноября. В итоге аванс программа видит, сумму аванса не дисконтирует. НО! суммы обязательства и ППА не поменялись, не уменьшились на Аванс . Как их уменьшить и нужно ли это делать?

    1. Информация по графику влияет только на величину процентов и ставку дисконтирования. Уменьшить обязательства на аванс никак не получится. Для чего вам это нужно? Если для отражения в отчетности, то, как выше писала, — через пояснения или вручную.

  7. Елена, вот что ответили наши аудиторы
    На дату модификации договора – аванс должен формировать стоимость ППА и списаться в уменьшение размера обязательства. Надо еще раз обсудить каким образом работает программа и почему так не получается. В справке-расчете на дату изменения условий я вижу, что аванс уменьшил стоимость обязательства на 31.12.2022.
    Справку снова прилагаю.
    Т.е. мы должны сделать проводки руками, раз программа автоматически не уменьшила на конец года ППА и обязательства
    Дт 76.7 Кт 01.03?
  8. Приложение № 1

    Программе работает так, как мы описали в материале по первому комментарию — Как учесть аванс при переходе на ФСБУ 25/2018, уплаченный до 31 декабря 2021, в 1С?
    Если смотреть расшифровку строк баланса, то авансы по 76.35 никаким образом в стр. 1450 не попадают.
    Мы не рекомендуем делать ручные проводки и таких способов корректировки не даем. Наши рекомендации — отразить это в пояснениях .Или поправить вручную в отчетности, если на этом настаивают аудиторы.

     1

  9. Елена, разобрались, большое спасибо!

Комментарии закрыты.