Как уменьшить налог УСН на СВ, уплаченные досрочно в 1 кв 2023

Индивидуальную консультацию запросил Елена Б.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день. Смотрела семинары, но до конца все равно непонятно. Рассказываете про УСН для ИП и организаций, но акцентируете только для ИП…Поясните пожалуйста на конкретном примере. Мы организация, применяющая УСН. По году я отправила декларацию и буду оплачивать последний платеж за 2022 налога УСН. Тут понятно. В декларации ИФНС увидит суммы, на которые мы уменьшаем УСН. А как быть в 1 кварталом 2023 года? В программе УСН будет рассчитан. На сумму страховых взносов скорректирован (уменьшен). У нас, как правило, страховые взносы более 50%. Поэтому сумма налога УСН делится пополам. ВОПРОС: Нужно ли мне подавать в марте заявление на зачет СВ в счет уплаты УСН, чтобы за 1 квартал мне заплатить авансовый УСН учетом СВ? Если нужно, то в какой сумме мне это делать? На данный момент у меня начисление ЕНП по СВ — 27.02.2023 — 745 540,15 за январь, но будет же еще начисление 27.03.2023 за февраль , этой суммы я пока не знаю. На лекции вы говорите, что нужно подать Заявление на зачет обязательно до конца марта. Но ИФНС должны же еще обработать это заявление. Очень надеюсь что поможете разобраться.

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!
    Для ИП есть особенность по фиксированным взносам — они могут уплачиваться и признаваться досрочно при наличии заявления о зачете.
    Для взносов по сотрудникам срок зачета единый — 28 числа следующего месяца. О том, что можно признать досрочно через заявление разъяснений не было.
    Общий порядок в 2023 такой
    Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года в 1С .

  2. Здравствуйте. Мне нужна информация по ИП. Ссылку на семинар мне тоже не надо, я его пересмотрела, не совсем поняла , поэтому и задала вопрос тут, т.к. являюсь коммерческим подписчиком. Ваш ответ больше похож на отписку. Спасибо((

  3. Вы написали, что у вас организация.
    И взносы за работников. Поэтому я на этот вопрос и ответила — по работника зачет происходит 28 числа следующего месяца, заявление не нужно.
    Это ссылка не на семинар, а на статью по механизму зачета взносов в 1С как раз. Там пошагово описано.

  4. Посмотрите материал, если останутся вопросы — разберем.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ИП УСН доходы, как учесть страховые взносы, уплаченные в 2022 в уменьшение УСН за 2022 в 1С Добрый день. Заявление ИП за 2022 год о зачете взносов должен подать 4 шт за каждый квартал? Платил ежеквартально в…
  2. УСН Организация на УСН (доходы-расходы). По итогам года возникла переплата по УСН, написали заявление в ИФНС по зачету налога в счет…
  3. Нужно ли подавать заявление на зачет переплаты на ЕНС для погашения аванса по УСН в 1С Добрый день! По данным декларации УСН за 2024 г. у организации переплата налога УСН в сумме 15 000 р. В…
  4. Нужно ли Заявление о зачете переплаты по авансам по налогу на прибыль в региональный бюджет в 2023 в 1С Добрый день. Получили из ИФНС ответ на запрос о состоянии ЕНС на 08.04.2023. Из полученного документа вижу, что не отражен…

Статьи по этой теме

  1. Заявление о зачете положительного сальдо ЕНС: форма, порядок проведения и отмены зачета Источник: Письмо ФНС от 12.04.2023 N КЧ-4-8/4516@ Информация для: плательщиков ЕНП Компании и ИП, уплачивающие налоги единым платежом, могут подать…
  2. Обязательный единый налоговый платеж с 2023 года: вопросы и ответы Источник: Федеральный закон от 14.07.2022 N 263-ФЗ Информация для: ИП и организаций С 2023 года все компании и ИП будут…
  3. НДФЛ иностранцев на патенте в ЗУП 3.1 Зачет авансовых платежей по НДФЛ по иностранцам на патенте Иностранные граждане, работающие в РФ на основании патента, обязаны самостоятельно уплачивать…
  4. Как сформировать заявление об отмене зачета на ЕНС в 1С Разберемся, в каких случаях нужно Заявление об отмене полностью или частично зачета на ЕНС и как его создать в программе…