Добрый день! По данным декларации УСН за 2024 г. у организации переплата налога УСН в сумме 15 000 р. В 1 кв. 2025 г. начислен аванс по налогу УСН в сумме 13 000 р., сдано уведомление в ИФНС. Насколько я знаю, сейчас нет необходимости подавать в ИФНС заявление о зачете переплаты в счет предстоящих платежей при наличии положительного сальдо в сумме, достаточной для зачета. Срок оплаты УСН 28.04.2025, на 25.04.2025 г. в ЛК ИФНС организации сальдо ЕНС 0, зарезервировано 240 000 — это переплата, которая будет использована для погашения начислений, следовательно, организации нет необходимости оплачивать аванс по УСН за 1 кв. и подавать заявление на зачет, верно?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Нужно ли подавать заявление на зачет переплаты на ЕНС для погашения аванса по УСН в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН, как уменьшить аванс по УСН на переплату по другим налогам на ЕНС в 1С Добрый день! Помогите разобраться по УСН переплата 36 000 руб. (перенесена на ЕНП) за 2022 год. Как уменьшить переплату- зачесть…
- УСН доходы-расходы, погашение задолженности по ЕНС за 2022 и учет переплаты на 68.90 в 2023 в 1С Здравствуйте. Организация на УСН (Д-Р). После перерасчета страховых взносов (применены тарифы для СМП) были поданы Расчеты по страховым взносам за…
- ИП УСН доходы, подавать ли Заявление о зачете и Уведомление на страховые взносы 1% сверх 300 000 за 2022, если платеж позже 03.07.2023 в 1С Здравствуйте, уважаемые сотрудники. ИП на УСН (доходы) без сотрудников уплатил 1% сверх 300 000 за 2022 5 июля 2023 (с…
- Надо ли подавать Заявление о распоряжении переплатой налога на прибыль в РБ и ФБ, чтобы зачесть ее в счет текущих платежей в 1С Доброе утро. У нас на 01.01.2023г. есть переплата по налогу на прибыль в ФБ и РБ. Платим ежемесячные авансовые платежи.…
Статьи по этой теме
- Нужно ли вносить корректировки по УСН, если в течение года оплачивали авансы по минимальному налогу, в 1С? Организация на УСН «доходы минус расходы» платит в течение года авансовые платежи УСН исходя из предполагаемого минимального налога (1% от…
- Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С Разберем, как в программе 1С заполнить и отправить заявление о возврате переплаты с ЕНС. Нормативное регулирование Налоговая переплата (в размере,…
- Заявление об отмене резерва переплаты в региональный бюджет по прибыли в 1С Видео: Заявления для урегулирования сальдо ЕНС в 1С Видео: Снятие резерва региональной переплаты по прибыли в 1С Заявления для урегулирования…
- ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С У бухгалтеров работа с ЕНС продолжается — есть ошибки по уведомлениям и вопросы, как их исправлять. Рассматриваем доступные на сегодня…
Здравствуйте!
Абсолютно верно понимаете.
Сейчас вообще нет смысла ни в каких случаях резервировать положительное сальдо ЕНС.
При наличии достаточных средств, налоговики все спишут сами в нужный срок.
Исключение, пожалуй, когда сама ИФНС просит какой-то региональный налог зарезервировать. Но это частные случаи.
Подборка материалов по теме ЕНС и ЕНП здесь >>
Пригодится
Уведомление по ЕНП об авансах УСН в 1С
Правильно поняла, что могу уменьшить сумму аванса УСН на сумму образовавшейся переплаты(просто в платежных документах по уплате того или иного налога мы в «назначении платежа» указываем какой именно налог уплачиваем, а не просто пополнение счета ЕНС)?
По 68.90 банк наверное не отражен, поэтому пока не видите Д. Когда отразите, будет, как на ЕНС.
С 01.01.2023 алгоритм следующий.
Мы не говорим про уплату УСН, СВ или НДФЛ. Про зачет переплаты в счет какого-то налога.
У нас есть общая задолженность по всем налогам и взносам на конкретную дату.
Есть общее сальдо ЕНС — просто деньги.
И положительное сальдо зачитывается автоматически в счет общего долга. Последовательность, что за чем зачитывается, прописана в НК РФ. Первой всегда идет недоимка, потом основной долг. А внутри общего долга первым идет НДФЛ, СВ, потом все остальное.
Дополнительной информации в платежках, что это на УСН или какой-то другой налог, не требуется.
Дополнительных Уведомлений о зачете переплаты в счет налога, взноса, не требуется.
Вывод:
Есть общий долг по всем налогам и взносам, есть общее сальдо ЕНС. На дату уплаты должно на ЕНС хватать денег на весь долг.
Поэтому, если представим, что у нас всего по сроку уплаты 28.07.2025 начислено 400 000 (внутри этой суммы в т.ч УСН).
Значит нам надо доплатить 400 000 — 227 123,12 = 172 876,88.