Добрый день!
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.408) ОСНО
Сотрудник принес заявление на вычет НДФЛ на второго ребенка 7 марта 23г. (дата рождения 17.02.23) Аванс за февраль выплачен 28.02.23. Начисляю зарплату за февраль применяется вычет 1400 с датой получения дохода 28.02.23 и 2800 с датой получения дохода 15.03.23. Получается по расчетному листку в феврале вычет 4200, а не 2800. Делаю начисление зарплаты за первую половину марта, и программа неверно считает удержанный ндфл, как-будто приплюсовывает вычет 1400. (доход 24260,39, а НДФЛ считает 3336, а должна быть сумма НДФЛ 3154). Если смотреть регистр накопления стандартные налоговые вычеты (НДФЛ), то получается 1400 в февраль попадает с начисления заплаты за январь. В марте уже считает все правильно вычет 2800. Правильно ли считает программа вычет НДФЛ в феврале?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
С 2023 году вычеты применяются на каждую дату получения дохода. Зарплата за январь, выплаченная 15.02— это доход февраля, а зарплата февраля — уже доход марта и применяется вычет за март.
Сейчас в НК (п. 3 ст. 226) написано «Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам».
По поводу увеличения размера НДФЛ при расчете за первую половину марта, то зарегистрирована ошибка
Ошибка 20173772
Описание:
Если сначала был рассчитан и выплачен аванс за прошлый месяц, а после этого введено заявление на вычеты, то при расчете зарплаты за прошлый месяц с выплатой в текущем месяца применяется вычет за прошлый и за текущий месяц, а при расчете аванса за текущий месяц сумма НДФЛ завышена.
Сумма налога должна верно рассчитаться при начислении зарплаты.
Анна, здравствуйте! Да, в марте НДФЛ удерживает правильно, но что делать с февральским НДФЛ? Как сделать правильные корректировки, что бы не полетели регистры и не было проблем с отчетностью? Пробовала править руками НДФЛ, тогда в регистре Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ) слетает вычет на первого ребенка в феврале
Пробовала ввести документ перерасчет НДФЛ после расчета и выплаты зарплаты за февраль, в расчетном листке вычеты не поменялись, так и остались 4200, только минусует 182р.
Править НДФЛ руками не рекомендуется, потому что программа потом опять все возвращает. Лучше делать документ перерасчет НДФЛ.
Вычеты в расчетные листки попадают по документу начисления. В документе начисление зарплаты и взносов за февраль у Вас предоставлены вычеты на второго ребенка 1400 и на первого и второго ребенка 2800, поэтому 4200.
По вычетам в 2023 г. есть видео Сколько вычетов предоставить при зарплате 200 тыс. руб. — особенности учета в 2023 .