Добрый день! Дайте, пожалуйста консультацию по вопросу удержания НДФЛ. Наша компания ООО «Х» в 2022 году заключила договор на аренду нежилого помещения с физ.лицом (не самозанятый и не ИП). Была произведена разовая оплата сразу за полгода 300 000руб, но при выплате денег из кассы физ.лицу с суммы выплаты не был начислен и удержан НДФЛ. Как исправить эту ошибку с наименьшими потерями? Можно ли в декларации 6-НДФЛ показать сумму дохода 300 000 руб, а по стр. 140 сумму исчисленного налога 39 000, и по стр.170 сумму неудержанного налога 39 000. Какие санкции предусмотрены за это нарушение? Если совсем не отразить этот доход в 6-НДФЛ, какие будут санкции юр.лицу?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
В программе можно провести документ «Операция учета НДФЛ». В документе заполняем закладки «Доходы» и «Исчислено по ставкам 13%(30%) кроме дивидендов», так мы отразим доход и исчисленный налог для 6-НДФЛ. Строку 170 заполняем, т.к. не смогли удержать налог:
Порядок заполнения и контрольные соотношения по полю 170 раздела 2
И — Раздел 4 – Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога
Далее ФНС на основании 6-НДФЛ вышлет физ.лицу уведомление на уплату налога. Но нужно учитывать, что согласно п.2. ст. 226 организация является налоговым агентом по уплате НДФЛ, поэтому сложно сказать однозначно, будет штраф за неудержанный налог или нет.