Добрый день. При перерасчете аванса за декабрь у иностранцев работающих на патенте, применять авансовый платеж? Заработная плата за декабрь выплачивалась в январе 2023 Авансовый платеж не применялся так как это считается уже доход января 2023
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Иностранные работники
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Авансовый платеж по НДФЛ иностранца на патенте Добрый день. Сотрудник иностранец на патенте уплатил авансовый платеж по НДФЛ в декабре 2022г. Зарплата за декабрь выплачена в декабре…
- Зачет авансов НДФЛ иностранцев, при выплате зарплаты за декабрь, в январе. Здравствуйте. Коллеги, поделитесь опытом, заработная плата за декабрь выплачивалась в январе. В этом случае программа не производит зачет авансов НДФЛ…
- Иностранцы на патенте Добрый день. Начисляли аванс за декабрь, рассчитывали ндфл, применился авансовый платеж у иностранцев. При начислении ЗП за декабрь, выплата 10.01.2023…
- Как зачесть авансовый платеж за декабрь, если выплата зарплаты происходит в январе Здравствуйте. Как зачесть сотруднику, работающему по патенту, авансовый платеж по НДФЛ за декабрь? Частично сумма авансового платежа зачитывается при начислении…
Статьи по этой теме
- Распределять ли прибыль, если единственный филиал открылся и закрылся в первом отчетном периоде? ООО в 4 квартале 2023 года открыло филиал и утратило право на применение УСН, с 01.10.23 перешло на общую систему…
- Почему в регламентной операции Начисление налогов на ЕНС за сентябрь нет проводки с ежемесячными авансами по прибыли на 1 квартал в 1С? В декларации за 9 месяцев указаны ежемесячные авансовые платежи на 4 квартал 2024 и 1 квартал 2025. В 1С регламентная…
- Уведомление в ИФНС о переходе на авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли Существуют 3 варианта уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль ( ст. 286 НК РФ ): ежеквартально; ежемесячно по расчетной…
- Не забудьте сдать СЗВ-М за декабрь 2022 и оплатить взносы «на травматизм» (срок 16.01.2023) 16 января 2023 – последний день, когда можно сдать форму СЗВ-М за декабрь 2022 года. Форма заполняется так же, как…
Здравствуйте!
Извините за ожидание.
Обратите внимание, что мы не аудиторы и не консультируем по вопросам законодательства,
а консультируем только по вопросам отражения различных операций в ЗУП. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Если обратить внимание именно на это Письмо ФНС, в нем есть пример 1. Там как раз и сказано,что доход выплаченный в январе — доход 2023 года.
Сотруднику организации заработная плата за декабрь 2022 г. выплачиваются в январе 2023.
Указанные доходы относятся к налоговому периоду 2023 г., (с учетом положений статьи 223 Кодекса (в редакции Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ).
С другой стороны » Общая сумма налога с доходов налогоплательщиков, указанных в подпункте 1 пункта 1 ст. 227.1 Кодекса, исчисляется ими с учетом уплаченных фиксированных авансовых платежей за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду.
Патент уплачен в 2022 году. уведомление из ИФНС дается на календарный год. Поэтому платеж декабря не может быть применим к доходу января 2023 года.