В нашей организации иностранные рабочие платят авансовый платеж (в Ярославской области эта сумма составляет 4514 рубля). До нововведений при начислении заработной платы за декабрь авансовый платеж учитывался и все было хорошо. А сейчас при начислении заработной платы за декабрь в январе налог будет уже январский и авансовый платеж за 2022 учитываться не будет?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Действительно, авансовый за декабрь платеж пропадает при таком раскладе. В январе он уже не будет учитываться. Оптимально в таком случае выплатить зарплату за декабрь в декабре и начать 2023 год с чистого листа. Хотя бы по таким сотрудникам с авансовыми платежами.
Спасибо. В налоговой не комментируют эту ситуацию?
Самое, что интересно, если просто позвонить за консультацией, то никто ничего не знает в налоговой:) Поэтому самый надежный источник — это письма, разъяснения. Данные документы имеют юридическую силу и их можно использовать для принятия решения.
Добрый день, а есть где-нибудь такие письма и разъяснения? Наша налоговая ссылается на последнее письмо ФНС от 09.11.22 и говорит все разъяснения там, а там по сути ничего и нет. А иностранца потом поднимут бунт, что с них много удержали ндфл, возможности выплатить ЗП в декабре нет, выплата будет 10 января
Если обратить внимание именно на это Письмо ФНС, в нем есть пример 1. Там как раз и сказано,что доход выплаченный в январе — доход 2023 года.
Сотруднику организации заработная плата за декабрь 2022 г. и оплата отпуска за январь 2023 г. выплачиваются 10.01.2023.
Указанные доходы относятся к налоговому периоду 2023 г., дата получения доходов — 10.01.2023 (с учетом положений статьи 223 Кодекса (в редакции Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ).
С другой стороны » Общая сумма налога с доходов налогоплательщиков, указанных в подпункте 1 пункта 1 ст. 227.1 Кодекса, исчисляется ими с учетом уплаченных фиксированных авансовых платежей за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду.
Патент уплачен в 2022 году. уведомление из ИФНС дается на календарный год. Поэтому платеж декабря не может быть применим к доходу января 2023 года.
Хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы.
Здравствуйте!
Получилось ли у Вас закрыть год? Нужна ли помощь?
Прикладываю на всякий случай публикацию про ЕНП:https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-vznosy-2023/ndfl-patentnikov-ne-vhodit-v-enp-pravda-li.html
Доброго времени суток, Мила.
С иностранцами на патенте ошибка с расчетом НДФЛ при начислении заработной платы за декабрь. По совету Елены Гряниной после расчета зп создавали документ «перерасчет НДФЛ»,
меняли в нем месяц с января на декабрь, а в ведомости на выплату налог правили руками. Затем иностранец на патенте в середине января пришел увольняться и у него у увольнении налога рассчиталось больше на ту сумму, которую убрали в ведомости на выплату с декабрьским расчетом зп, причем дата получения дохода по налогу 10 января (дата выплаты зп). Как быть?
У нас на предприятии работает очень много иностранцев на патенте. Скоро будет расчет первой половины месяца — там ошибка будет такая же. 1С молчит — косяки с учетом НДФЛ их мало касаются, видимо. Ручная правка налога чревата ошибками.
Приложите пожалуйста скриншоты, попробую смоделировать. Прошу расчетный листок, справку 2 ндфл для сотрудника. Скриншоты увольнения и подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам)
То что 1С не работаем в программой в реальных условиях — тут я согласна с Вами полностью:)
Так же прошу проверить, что в декабрьской зарплате Дата выплаты и Дата получения дохода на вкладке НДФЛ одна и таже.
Мила, добрый день. Проблема с учетом авансового платежа иностранцев очень интересна.
Вот ссылка на статью на бухэксперте: Ошибка зачета НДФЛ с зарплаты «патентников»
Это наша проблема и есть, но одно «НО».
Неверно зачитывается авансовый платеж иностранцев в любом документе начисления, где рассчитывается НДФЛ: и в натуральных доходах, и в премии, и т.д.
А не только в начислении заработной платы.
Иностранец на патенте: расчет первой половины месяца за январь тянет якобы неудержанный налог с декабря, начисление заработной платы за январь тянет налог за декабрь и налог за первую половину месяца. Как снежный ком.
Как с этим справиться?
Здравствуйте!
Предлагаю обратиться к документу Ведомость за декабрь. Прошу вводные данные, так как у меня не моделируется Ваша ситуация. Скриншоты прикладываю как образец моего поведения программы и прошу Ваши в ответ, чтобы смоделировать ситуацию до знака как у Вас.
— Начнем в Начисление зарплаты и взносов, вкладка НДФЛ.
— Приложите Ведомость за декабрь.
— формирую отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику. В моес случае ндфл 950рублей переехал в 2023 год. У Вас также или нет? Я пока ничего не стала делать в этим ндфл, как будто поправила руками в 6НДФЛ.
— двигаемся дальше в начисление за первую половину месяца за январь. Предполагаю, что сотрудник не принес еще авансовые платежи за 2023 год.
У меня здесь идет расхождение с Вашими скриншотами.
— если Вы далее сотрудники что-то начисляете документами Премия, отпуск, командировка, тут важно чтобы не был проведен документ Начисление зарплаты за месяц. Поэтому прошу обратить внимание на это и приложить Ваши скриншоты, чтобы я могла моделировать ситуацию.
— Начисление зарплаты и взносов за январь. Дохода прошлого года нет. НДФЛ с аванса есть.
— проверяю подробный анализ ндфл по сотруднику: мне мешает 950 рублей, но я про них помню. Если решим первые проблемы, то эту сумму скорректирую Операцией учета НДФЛ, чтобы в отчет за 1 квартал 6 ндфл она мне не мешала.
Моделировала ситуацию на релизе 3.1.24.310, с установленными патчами на сегодня
Мила, у нас дата выплаты заработной платы 10 число, а не конец месяца.
Уведомление на авансовый платеж январь 2023 уже есть.
установлен последний
Простите, поторопилась. Установлен последний релиз 3.1.24.310 со всеми патчами.
Вы делали документ Перенос данных? У меня немного по другому получается:
1. Начисляю декабрь. На вкладке ндфл делаю вручную 2 строчки, чтобы доход остался в 22 году.
2. Делаю выплату зарплаты за декабрь в январе.
3. В подробной анализе ндфл вижу, что Начисление зарплаты за месяц забирает доход. Делаю обратную запись через операцию учета. Вы сделали перенос данных?
4. Далее делаю начисление за 1 половину месяц — доход декабря не вспоминается. Выплачиваю
5. Начисление за месяц — дохода 2022 года нет в учете.
Операцию переноса не делали.
Подробный анализ ндфл по сотруднику показывает нашу картину на текущий момент. Налог (зачет авансового платежа и налог с заработной платы) правили руками в начислении заработной платы за декабрь, потому что налогом облагался весь доход без учета расчета первой половины месяца. Выплатили.
В начислении за первую половину месяца за январь программа снова подтягивает нам декабрь, считая, что налогом доход не обложен.
Как сделать корректировку налога?
Если не корректировать налог руками в начислении заработной платы за декабрь, получится, что удержано налога больше на 3264 рубля (последняя строка в подробном анализе ндфл )
Приложите пожалуйста Расчетный листок за декабрь январь. И справку 2 ндфл по сотруднику за 2023 год, указав дату формирования справки, например 1 марта.
Может подробный анализ не правильно показывает, так как исходя из него доход стался в 2022 году и ндфл там исчислен. У меня программа делает другие движения.
Мила, давайте попробуем разобраться с декабрем.
Сотрудник (иностранец на патенте).
1. Начисление за первую половину месяца (планируемая дата дохода 23.12.2022): начислено 29 729 р., НДФЛ 3 864, зачтено авансовых платежей 3 864 р.
2. Выплачено ведомостью в банк (23.12.2022) — 29 729 р.
3. Начисление заработной платы за декабрь (планируемая дата получения дохода 10.01.2023): начислено 46 800 р., НДФЛ: 3 864 р. (дата получения дохода 31.12.2022) и 2 219 р. (дата получения дохода 10.01.2023).
4. В ведомость на выплату встает сумма 10988 р, а должна быть 14 852 р.
Сумма к выплате рассчиталась меньше на 3 864р., потому что программа не учитывает зачет авансового платежа (при расчете за первую половину месяца) и считает, что налог не был удержан.
Как быть с этой проблемой?
В расчетном листке сумма удержанного НДФЛ неверная.
Должна быть такой: 2 219 = 6 084 (НДФЛ при расчете заработной платы) — 3 864 (зачет авансового платежа)
Да, действительно!
Если смоделировать ситуацию на прошлых релиз, картина не такая! Тоесть поведение программы изменилось, движение после проведения документа не такие как раньше. Тут два варианта: поправить ведомость вручную и ждать что разработчик выпустит обновление с решением. Или через документ Перенос данных (Администрирование) сделать нужные движение по регистрам. Не скажу, что это легко и просто. Так же надо понимать, сколько у Вас сотрудников таких.
Список регистров:
— Начисления удержания по сотрудникам
— Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками
— Взаиморасчеты с сотрудниками
— Авансовые платежи иностранцев по НДФЛ
— Зарплата к выплате
Открываем движение документа Начисление и взносов (кнопка Еще — Движение документа) . За образец берем те движение, что там. Правим только сумму по сотруднику в документе Перенос данных..
Да, у меня на копии базы все сработало. Спасибо, Мила, за помощь.
В 1С ошибку отправила. Но когда еще ее рассмотрят и поправят…
Рада была Вам помочь. Спасибо Вам за терпение и совместную работу:)
Будем ждать разработчиков.