Здравствуйте, применяю ФСБУ аренда, у меня 1с проф, дисконтирование сделала на внешнем калькуляторе , провела, Как редактировать и контролировать проводки в налоговом учёте на сч 77 и 09 с какими показателями их сравнивать что бы понять верные ли они. В бух учёте у меня получилось всё верно а в налоговом не понятно?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
77 и 09 — это 20% от сальдо по балансовым счетам. Поэтому делаете проверку по всем балансовым счетам с сальдо, где разница между БУ и НУ и так сверяете по всем видам активов и обязательств суммы. Алгоритм такой — он общий, какого-то особенного для ФСБУ 25 нет, специфики тоже не наблюдается
Регистр учета временных разниц
—
Если есть необходимость именно пересчитать и проверить дисконтирование в 1С, то можно это сделать в excel по такому алгоритму
Как проверить результаты дисконтирования по лизингу в 1С КОРП?
Как проверить результаты дисконтирования арендных платежей в 1С КОРП?
Вариант расчета берете, смотря что есть из информации
Для примера в статьях взяты аренда и лизинг, а так материал подходит и туда, и туда.
Материалы по ФСБУ 25 здесь.
—
С 2020 рекомендуем в 1С в части ПБУ 18 — балансовый метод без ПР и ВР, если другой вариант применяете, то переходите на балансовый без ПР и ВР с 2023
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Материалы по ПБУ 18 здесь.
А почему 20% у меня аренда без НДС, начисление процентного расхода на 91,2сч это временная или постоянная разница?
Здравствуйте!
Формироваться у вас будет временная разница, ставка 20% — это не НДС, а ставка налога на прибыль.
Временные разницы (ВР)
Постоянные разницы (ПР)
.
Какие же суммы ставить во временные разницы, сумму процентов, стоимость имущества ,сумму амортизации или ещё какие-то суммы?
Все суммы по балансовым счетам — ВР, где разница между БУ и НУ.
С 2020 рекомендуем в 1С в части ПБУ 18 — балансовый метод без ПР и ВР, если другой вариант применяете, то переходите на балансовый без ПР и ВР с 2023. Тогда таких проблем и вопросов даже не возникнет.
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
.
Я применяю балансовый метод, но аудитор говорит что по аренде не верно отражаются временные разницы, а какими они должны быть верными не знаю, у меня 1С ПРОФ.
Это надо уточнить у аудитора в письменном виде, что конкретно не верно и так отразить в 1С. Если ПБУ 18 балансовым методом, то все верно в автоматическом режиме.
ВР — будет 20% по всем балансовым счетам, где есть отличие БУ и НУ.
При балансовом методе ведения ПБУ 18 не заполняется ПР и ВР — расчет разниц по счетам 09 и 77 автоматический без отражения этих показателей в проводках.
Спасибо