Добрый день. Возвращаюсь к вопросу, заданному 10.07.2022 года. Перешла 31.12.2021 года на ФСБУ 25 альтернативно. При формировании ББ за 2022 год в строках 1260 и 1450 в столбце НА 31.12.2021 года суммы включают НДС, в столбце НА 31.12.2022 года суммы не включают НДС. Ранее мне ответили, что это правильно, так и должно быть в 1С. Можно мне ссылку на документ по которому это верно. Спасибо
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Вот такие проводки при переходе на 25 ФСБУ у меня в 1С. И расшифровка строк ББ на 31.12.21 и 31.12.22 в ББ за 2022 год
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, материал по вопросу
В какой строке баланса 1260 или 1450) отражать НДС по счету 76.09 после перехода на ФСБУ 25/2018?
.
Я читала этот материал. Но там сказано, если был лизинг до 2022 года, не было у нас лизинга, не было НДС на сч 76,09. Мы перешли альтернативно, занесли в межотчетный период договор аренды офиса. Зачем тогда НДС 31.12.2021г встает по старым правилам в стр 1260 и 1450, а не сразу по новым без НДС?
Я правильно поняла, при заполнении бухотчетности за 2022, строки 1260 и 1450 за 2021 заполняются по старым правилам?
Т.е. у вас в ББ за 2021 и 2022 в колонке НА 31.12.2021 одинаковые данные?
Уточните, организация сдает БФО по упрощенной форме?
Нет, БФО не по упрощенной форме. В ББ за 2021 год у меня вообще аренды не было. Сейчас идет речь только о ББ за 2022 год. В нем есть столбец за 2021 год (31.12.2021г). Вот про этот столбец речь. В строках 1260 и 1450 за межотчетный период добавились (в столбец 31.12.2021 года) в строку 1260 НДС с будущих арендных платежей и в строку 1450 арендные обязательства с НДС минус % по аренде). В столбце на 31.12.2022 года строка 1260 уже без НДС, строка 1450 конечно же уменьшилась за год, но уже без НДС суммы стоят. Я же это в файле Вам отправила.
Вопрос, это ошибка программы, что суммы в стр 1260 и 1450 при альтернативном переходе стоят с НДС в стр 1260 и1450 (31.12.2021года), а не 2022 года.
Смоделировала пример в базе.
Заполнение строк 1260 и 1450 повторилось как у вас, т.е. в ББ за 2022 на 31.12.21 сумма с НДС, на 31.12.22 сумма без НДС.
Считаю, что разработчиками заложен такой алгоритм заполнения верно — ранее сумму НДС нельзя было считать предъявленной, тк нет сф. Поэтому непогашенную сумму НДС нужно было указывать по строке 1260, поэтому строка запоняется с НДС.
Теперь же, после начала применения ФСБУ в строке 1450 показываем стомость обязательств равную сумме арендных платежей без НДС.
Спасибо. Но только все равно не согласна, если бы у нас раньше был лизинг, то понятно, но ведь мы и переходим альтернативно, применяя первый раз ФСБУ 25, по-моему, уже на этом переходе должно быть уже без НДС. Но, видимо, так придумано разработчиками. Еще раз спасибо, раз у Вас на базе получилось также , то я более спокойна.