Добрый день. Прошу пояснить как правильно заполнить 6НДФЛ в справке о доходах по сотрудникам у которых была мат.выгода. В 2022г. была начислена мат.выгода у нескольких сотрудников за январь и февраль, если за 21г. я НДФЛ пересчитала и вернула деньги сотрудником 31.07(это видно по разделу 2 строка 190) то за 2022г. ничего не пересчитывала и не возвращала. Как правильно заполнить справку о доходах (раздел 2 и справку прилагаю заполненную на мое усмотрение) правильно ли она заполнена?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Не облагаемые НДФЛ доходы не отражаются в 6-НДФЛ. Поэтому по мат. выгоде за 2022 г. в ЗУП 3 необходимо было сделать действия, описанные в Примере 3. Перерасчет НДФЛ с матвыгоды за 2022 год в статье Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75).
Т.к. возврат не оформлялся, то в результате по ставке 35% должен был получится нулевой доход и нулевой исчисленный НДФЛ и в Разделе 2 и в Приложении 1 по сотруднику. Но остаться удержанный и излишне удержанный НДФЛ за 2022 г. И еще по Разделу 2 должна проходить возвращенная сумма НДФЛ за 2021 год.
Огромное спасибо, все поняла.
Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂