Здравствуйте,
Сдаю отчетность ежеквартально по налогу на прибыль, при этом плачу авансы по налогу на прибыль ежемесячно.
Должна уплатить аванс по налогу на прибыль за январь 2023 г. 28 го января. Сдала Уведомление по авансу налога на прибыль за январь 2023г.
Однако, налоговая его не приняла, требует уточнения.
Подскажите, пожалуйста,
надо ли вообще было сдавать это уведомление на аванс по налогу на прибыль за январь?
Если надо, то какой отчетный период указать?
Я указала «январь и 21/01. »
Может это неверно и по этой причине налоговая требует уточнения?
Какой правильный код отчетного периода указать?
Заранее благодарю за ответ
Ирина
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уведомления по налогу на прибыль нет. Исключение для налоговых агентов по налогу на прибыль т.е. очень редкая ситуация. Сдавать Уведомление в вашем случае не надо, как и уточнять его.
Когда в приеме Уведомления отказывают, то в 99,99% случаев причина в том, что его не надо было сдавать. В этом случае проверить надо или нет, если не надо по статье ниже, значит все ок 🙂
Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
Если надо, ищем ошибку и исправляем
Как заполнить налоговое уведомление по НДФЛ и взносам — памятка от ФНС
Здесь, что делать по прибыли и другим налогам, если Уведомление сдавать не надо, а перенести информацию на 68.90 необходимо
Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.
Мария, добрый день,
спасибо за быстрый и профессиональный ответ.
Мария, как раз про уведомление по налогу на доходы иностранцев полученных из источников в России.
Оплатила услугу и налог на доходы иностранцев одновременно в декабре 2022г.
Подала уведомление 25.01.23 с кодом отчетного периода январь 2023 г. 21/1. Налоговая потребовала уточнения. Я исправила на 34/3.
Налоговой опять не понравилось.
Может не надо сдавать это уведомление?
Если надо, то какой отчетный период указать?
Ирина
Ирина, из всех разъяснений налоговиков, пока понимаю так, что Уведомления у нас идут с обязательств с 2023.
Налоговый агент по прибыли подает Уведомление по налогу, который заплатил с обязательств января 2023 и далее.
Самый лучший вариант, уточнить на горячей линии ФНС 8 800 222-22-22, правильно ли мы с вами поняли 🙂
В 99,99% отказ по Уведомлению приходит по причине, что его вообще не надо сдавать.
Разъяснений надо ли в январе 2023 подавать Уведомление налоговому агенту по налогу на прибыль, если он удержал и уплатил в бюджет налог в декабре 2022, пока не попадалось. Буду мониторить ситуацию и если увижу, то обязательно поделюсь информацией.
Ситуация несколько противоречивая.
С одной стороны в платежках в 22 мы указывали всю подробную информацию, поэтому понимание, что это за платеж в принципе у налоговой есть.
С другой стороны — удержанный в декабре 22 налог, должны уплатить до 30.01.2023, а декларацию по прибыли сдаете до 28.03.2023. По этой причине просится Уведомление для сдачи по сроку 25.01.2023.
Здравствуйте, Мария,
Большое спасибо за Ваши полезные ответы и комментарии.
В продолжение темы решила попробовать сдать уведомление уже за услугу оказанную в январе 2023 и налог уплаченный в январе 2023 г. Результат тот же. Не приняли уведомление за январь 2023г.
Позвонила на номер, указанный Вами. Сказали, что ситуация неоднозначная, переключили на мою налоговую.
В моей налоговой, порассуждав, сказали, что уведомления по налогу на прибыль сдавать не надо, в т.ч. и по налоговому агенту.
Думаю, что эту ситуацию все равно надо продолжать мониторить, т.к. уверенности в их словах не было слышно.
Мария, еще раз спасибо Вам, с Вами всегда знаешь, куда хоть двигаться далее.
Ирина
Ирина, поняла, Спасибо, что поделились.
Если про уведомление за 4 кв 22 еще сомнения есть, надо или не надо его сдавать агенту по прибыли.
То по операциям с января 23 у налогового агента по налогу на прибыль такая обязанность точно есть. Давайте ориентироваться на такой вариант 🙂
И вышло чудесное письмо ФНС, где обещают нас не наказывать за некоторые огрехи по ЕНС пока что — ФНС Письмо от 26.01.2023 № ЕД-29-8/2@.
Дополнительно по теме.
При ежемесячных авансах по налогу на прибыль, они начисляются В Операции по ЕНС автоматически через Главное — Задачи организации.
Проводка Д 68.04.1 К 68.90, потом оплата Д 68.90 К 51.
И далее будут учтены уже в начислениях общих по результату квартала с учетом всех начислений в Закрытии месяца за каждый месяц Д 99 К 68.04.1.
Подробнее
Декларация по налогу на прибыль за 2022 в 1С
.