Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как поступить. Произошел большой бардак с проводками по налогу на имущество. Ситуация следующая: в 2021 году неверно рассчитан налог на имущество, сдана уточненка и по прибыли, и по имуществу. 31.03.2022 году делаю проводки по исправлению ситуации (очень неправильные), сдаю 1 квартал-9 месяцев 2022 г. прибыль. В строке 041 получается большая сумма на имущество. К концу года разобрались и правлю операцию от 31.03.2022, но получается, что строка 041 не будет равна декларации на имущество за 2022 год. И строка 041 за год 2022 г. будет меньше, чем за 9 месяцев 2022, а должна быть нарастающим итогом… Как объясняться перед ИФНС или я опять проводки намудрила?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Строка 041 декларация налога по прибыли при корректировке налога на имущество в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Нужно ли подавать корректировку деклараций по налогу на прибыль за периоды 2024, если был излишне исчислен транспортный налог в 1С Добрый день! ООО на осно. в 2024 г. был излишне исчислен транспортный налог за 1 кв. 2024г.выяснилось это только в…
- Отражение восстановленного НДС в декларации по налогу на прибыль Добрый день, правильно ли я понимаю, что восстановленный ндс, который списался на 91.02 ( проводка Дт 91.02 Кт 19.03) ,…
- Доначисление налога на прибыль по акту выездной проверки Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.75.70) . Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться. По акту выездной проверке нам доначислили налог на прибыль.…
- Исправительные проводки по уточненной декларации по налогу на прибыль за прошлый период, если подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в связи с изменением порядка отражения налогов на ЕНС в 2026 г. как формируются исправительные проводки?…
Статьи по этой теме
- Как исправить налог на имущество, если он исчислен по кадастровой стоимости, вместо среднегодовой в 1С? 01.10.2024 приобретен объект основного средства, по которому компания рассчитывала и уплачивала налог на имущество по кадастровой стоимости, декларацию не сдавала,…
- Учет затрат на налог на имущество в 1С Налог на имущество в декларации по налогу на прибыль Начисленные авансовые платежи по налогу на имущество уменьшают налогооблагаемую базу по…
- Налог на имущество на капитализируемый периодический ремонт ОС в 1С Капитализируемые затраты на ремонт Ремонты (ТО), существенные по величине и проводимые с периодичностью более 12 мес. или более операционного цикла,…
- Авансы по налогу на имущество за 9 месяцев 2024 в 1С (25.10.2024) Рассмотрим, как в 1С: Бухгалтерия правильно исчислить и уплатить налог на имущество за 9 месяцев 2024 год. Вы узнаете: какие…
Здравствуйте!
Давайте разбираться с истоков, как говорится. В 2021г расчёт налога на имущество был рассчитан неверно по какой причине.
Вследствие корректировок марта в строке 041, вы указали большую сумму по расходам на налоги. Далее корректируете опять и теперь сумма значительно уменьшается, верно?
По факту у вас в течение года были завышены убытки и занижена налоговая база. По итогам года вы исправите ситуацию, оплатите весь причитающийся налог. Думаю, если бы вы заявили убыток, то здесь наверняка последовало бы требование о пояснении. Здесь же у вас наоборот уплата налога. Требование могут и не прислать.
Если пришлют, то возвращаемся к первому вопросу, по какой причине налог изначально был рассчитан неверно. От этого и отталкиваться в пояснении.
Налог на имущество изначально был рассчитан по кадастровой стоимости, ИФНС прислала требование рассчитать имущество по среднегодовой стоимости, т. к. не входит в перечень! После неверных проводок в марте сумма в строке 041 больше, чем после корректировок в конце 2022 года. К примеру, строка 041 в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев равна 272887,00 рублей, а за 2022 года строка 041 равна 249854,00 р.
Предоставление корректировочных авансовых расчётов, как всякий уточнёнок, сразу попадаете на камеральную проверку. Налоговую базу вы корректируете в сторону увеличения, уменьшая расходы. Потому, моё мнение, сдаёте с верно скорректированной базой год.
Повторюсь, база по налогу на прибыль рассчитывается нарастающим итогом, за год налог вы уплатите в бюджет в полном объёме. Вероятность возникновения вопросов маловероятна.
Спасибо большое! Вы меня успокоили, надеюсь так и будет.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.