Отражение исправленных документов в отчетности по НДС, прибыли и бух.отчетности

Вопрос задал Алифтина с. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Документы по реализации товара были проведены в 4 квартале 2022года. 10.01.23г. организация направила(электронный документооборот) исправленные документы(УПД) в адрес покупателя в сторону уменьшения стоимости товара. Возможно ли отразить исправленные документы в отчетности за 4 квартал 2022годы (отчетность не сдана) без представления корректировочных деклараций? Если возможно то в декларации по НДС отразить данную операцию в книге продаж или в дополнительном листе к книге продаж за 4 кв.2022года, проводки? Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0.128.10. ОСНО

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте, Алифтина!
    При обмене электронными документами принимаем к учету документ той датой, когда состоялся факт хозяйственной жизни. У вас исправительный счет-фактура составлен в 2023 г. Следовательно отражать его надо в 2023 г.
    Материал по теме
    Дата подписания первичного документа по ЭДО, если он получен позже в 1С .

  2. Добрый день! Извините, но не совсем понятно. Можно ли в декларации по НДС за 4 квартал 2022года, которую сдаем по сроку 25.01.23г. отразить данную операцию в книге продаж или в дополнительном листе к книге продаж за 4 кв.2022года в первичной декларации не сдавая корректировочную декларацию за 4 квартал 2022года.

  3. Отразить в первичной декларации по НДС за 4 кв. 2022 г. нельзя, так как документ не только передан по ЭДО 10.01.2023, но и создан.
    Следовательно, сдаете первичную декларацию без учета ИСФ. После приема подаете уточненную декларацию по НДС за 4 кв.2022 г.

Комментарии закрыты.