Надо ли делать корректировку отложенного налога при переходе на ФСБУ 6 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Людмила К. (Мурманск)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Работаем на КОРП, редакция 3.0 (3.0.126.18), ОСНО . Мы хотим откатиться в декабрь 2021г. и добавить несколько ОС с изменением СПИ. Заходим в Закрытие месяца, отменяем операцию проведение ФСБУ 6/2020 и добавляем ОС (указанные выше). Дальше проводим ФСБУ 6/2020 и вот тут вопрос: нужно ли далее делать корректировку отложенного налога по ПБУ 18? Если делать то, счет 09 на 31.12.21г. и 01.01.22г. не совпадают.

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Регламентная операция Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 формирует корректирующие проводки по отложенному налогу по ФСБУ. Поэтому эту операцию нужно выполнить в рамках перехода:
    Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18
    «Если делать то, счет 09 на 31.12.21 г. и 01.01.22г. не совпадают». Верно, корректировки отразятся в межотчетный период:
    Операции межотчетного периода в 1С
    Корректировки, связанные с переходом на новые стандарты, в бухотчетность за 2021 год не попадут и отразятся в бухотчетности за 2022 год.
    Перед внесением исправлений по переходу на ФСБУ 6 обязательно сделайте копию базы:
    Резервное копирование 1С 8.3 — как сделать, настроить
    .

  2. В связи с переходом на ФСБУ6/2020 еще один момент не понятен. После перехода нужно ли перепровести реформацию баланса в ОСВ на 31.12.21 появилось сальдо.

  3. Сальдо появилось по б/сч.99.02

  4. Приложите, пожалуйста, скрин Главное — Учетная политика за 2021 г. и 2022 г., чтобы были видны настройки ПБУ 18.
    Сальдо появилось на существенную сумму?
    Приложите скрин проводок регламентной операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 и карточки счета 99.02 до перехода и после перехода на ФСБУ.
    Подобную ситуацию рассматривали здесь:
    Изменилось сальдо по счету 99 после перехода на ФСБУ 6 в 1С
    Вопрос по ПБУ 18 после перехода на ФСБУ 6
    После альтернативного перехода на ФСБУ 6/2020, образовалось сальдо на 68.04.2
    Дополнительно рекомендую выполнить проверку:
    Проверка перехода на ФСБУ 6/2020 в 1С
    .

  5. Спасибо, Оксана. Посмотрю статьи.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ФСБУ 6/2020 Организация переходит на ФСБУ6/2020 по упрощенной ретроспективе(альтернативный ) .Согласно ФСБУ6/2020 при методе упрощенной ретроспективе нужно пересчитать балансовую стоимость только по…
  2. Переход на фсбу 6/2020 Изменила срок амортизации по трем ОС, провела операцию переход на ФСБУ 6/2020 , пересчиталась амортизация по всем самортизированным ОС на…
  3. Учет ФСБУ 6/2020 Добрый день! Прошу помочь с ответом на следующие вопросы по ФСБУ 6/2020 . 1. Должна ли организация ставить срок СПИ…
  4. ПР в программе В связи с переходом на ФСБУ6/2020 изменен алгоритм расчета амортизации в БУ. с 01.01.2022года Остаточная стоимость делится на оставшийся срок.…

Статьи по этой теме

  1. Как определить остаточную стоимость ОС по новому ФСБУ 6/2020 Начиная с бухгалтерской отчетности за 2022 год вместо привычного всем ПБУ 6/01 «Учет основных средств» необходимо применять новое ФСБУ 6/2020…
  2. Модернизация основного средства, переведенного в малоценное имущество в 1С В организации установлен лимит по ОС 100 тыс. руб. Приобретен моноблок стоимостью 75 тыс. руб. Он был сразу списан на…
  3. Загрузка СПИ и ликвидационной стоимости ОС при пересмотре элементов амортизации в 1С В программе 1С 8.3 Бухгалтерия автоматизирован пересмотр элементов амортизации (регулярный или перед началом применения ФСБУ 6) с помощью документа Изменение…
  4. Практика применения ФСБУ 6, ФСБУ 26 в 1С - Часть 2 Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите на значок…