Расчет корректировки по счету 84 при альтернативном переходе на ФСБУ 25 в 1С

Вопрос задал Ольга Б. (Нижний Новгород, Нижегородская область)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый День!
помогите пожалуйста разобраться с вашей формулой

Пользуюсь вашей статьей Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингополучателя (КОРП).
Дошла до пункта ПОВТОРНОЕ ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА ЗА ДЕКАБРЬ 2021 В СВЯЗИ С ПЕРЕХОДОМ НА ФСБУ 25, формируются проводки:
Дт 76.07.5 Кт 84.01 — обязательство по аренде скорректировано до приведенной стоимости неуплаченных лизинговых платежей (сумма дисконтирования); СУММА 622 840,01
Дт 02.03 Кт 01.03 — списание начисленной амортизации до момента перехода на ФСБУ 25; СУММА 390 400
Дт 84.01 Кт 01.03 — списание разницы между суммой обязательств и остаточной стоимостью предмета лизинга на нераспределенную прибыль; СУММА 537 600

Формула проверки справедливая стоимость ППА в результате корректировок получается:

2 928 000 – (390 400 + 537 600) = 2 000 000 руб.

как рассчиталась сумма 537 600? с какого счета ?

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Сумма 537 600 – это разница между остаточной стоимостью лизинга и стоимостью ППА, которая при переходе на ФСБУ 25 относится на нераспределенную прибыль.
    Рассчитывается следующим образом:
    3 513 600 (оборот по Кт сч. 76.07.1 по ОСВ за 2021 год)
    минус
    585 600 (оборот по Дт сч. 76.07.9 по ОСВ за 2021 год)
    минус
    390 400 (оборот БУ по Кт сч. 02.03 по ОСВ за 2021 год)
    минус
    2 000 000 (справедливая стоимость без НДС – из документа Поступление в лизинг).

Комментарии закрыты.