Добрый день. Уточните, как будет происходить перечисление налога на прибыль, НДС и трансп/налога. Не могу понять, по ним надо Уведомление и включать их в ЕНП?
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
С 03.05.2024 — новый порядок заполнения ЕНП-уведомлений
Истребование документов и информации налоговыми органами: все, что вам следует знать
Бухгалтерский календарь на май 2024 — обои для рабочего стола
Сведения о трудовой деятельности (ЕФС-1 подр.1.1) в 1С:ЗУП 3.1
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Нюансы заполнения больничного и ответа на запрос СФР
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Прибыль, НДС и транспортный налог перечисляются в составе общей суммы ЕНП по срокам уплаты с 2023.
По прибыли Уведомление нет, если вы не налоговый агент, например, при покупках услуг у иностранцев. Потому отчетность всегда раньше платежа и налоговая знает, какую сумму налога на прибыль вы перечислили.
НДС — Уведомления нет, потому отчетность всегда раньше платежа в бюджет.
По транспортному налогу нет отчетности. Поэтому нужно Уведомление, если у вас авансовые платежи есть по региональному законодательству.
Подробнее
Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
Дополнительно
Календарь бухгалтера на I квартал 2023 года по сдаче отчетности
Календарь бухгалтера на I квартал 2023 года по уплате налогов, сборов
Материал по теме ЕНС и ЕНП здесь.
А с 2023 года будет один платеж по прибыли, вместо 2 п/п в РБ и ФБ?
Платеж один на все, что входит в ЕНП по соответствующему сроку уплаты. По общему правилу — это 28 число.
До этого сдаем Уведомления или отчетность (декларации, расчеты) — по ним распределяют эту сумму.
В ЕНП входят:
налоги;
авансы по налогам;
сборы;
страховые взносы;
пени, штрафы, проценты.
В ЕНП не входят:
взносы ФСС НС и ПЗ;
госпошлина, по которой судом не выдан исполнительный документ;
НДФЛ иностранных граждан (ст. 227.1 НК РФ);
На усмотрение плательщика могут входить или не входить:
НПД;
сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)
Реквизиты единые — финальную версию Приказа 107н с правилами заполнения платежек еще ждем, но общее понимание такое
Появились образцы платежек по ЕНП, утверждена форма уведомления
.
Понятно, что платеж один ЕНП, а внутри у нас в бухгалтерии мы же будем распределять по конкретным КБК и счетам. А у Прибыли был один счет 68.02, но КБК — в РБ И ФБ.
Да, это все останется. Подробнее здесь, как ожидаем в 1С
Первоочередные дела по годовой отчетности 2022 в 1С:Бухгалтерия
Так работают в 1С на пилотном проекте с июля 2022, с 2023 практически также
Единый налоговый платеж с июля 2022 в 1С
Все субсчета 68 и 69 останутся. Начисления будет на них также, как и раньше.
Потом суммы будут перенесенный на счет 68.90.
У Вас в КАЛЕНДАРЕ БУХГАЛТЕРА НА I КВАРТАЛ 2023 ГОДА ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ, СБОРОВ получается, что с 2023 года, если мы сдаем декларацию по квартально, то п/п будут кажд/мес? В 2022 мы сдавали декларацию 1 раз в кв 25 числа и п/п 1 раз в кв 28 числа.
По платежам по налогу на прибыль изменений нет, все как было в 2022. Только все налоги собираются на 28 и платится один платеж. Не надо отдельные пп делать прибыль РБ, прибыль ФБ, НДС, имущ, транспортный налог, страховые взносы, НДФЛ… — одна платежка на все на общую сумму.
По налогу на прибыль есть 3 варианта уплаты:
-ежемесячная декларация по фактической прибыли и платежи каждый месяц;
-квартальная декларация и платежи раз в квартал;
-квартальная декларация и платежи раз в месяц, кто обязан авансы ежемесячные платить.
То, что вы на скрине приводите — это у кого квартальная декларация и ежемесячные авансы.
И если посмотрите календарь по уплате за 1 кв 22, то там все было абсолютно также для них.
Календарь бухгалтера на I квартал 2023 года по уплате налогов, сборов
Календарь бухгалтера на I квартал 2022 года по уплате налогов, сборов
Если правильно понимаю, у вас вариант квартальная декларация и платежи раз в квартал. Ваша формулировка в календаре такая — «Уплата аванса по налогу на прибыль за I квартал 2023». И она будет в календаре на 2 кв 2023, когда будет срок уплаты налога на прибыль за 1 кв 2023. Это апрель 2023.
Аналогичный пример в календаре за 2 кв 2022 ниже
Календарь бухгалтера на II квартал 2022 года по уплате налогов, сборов
Там видите как раз все 3 варианта уплаты налога на прибыль (ежемесячный по фактической прибыль, ежемесячные авансы, ежеквартальные авансы).
Это подробнее, какие варианты по прибыли есть
Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль
.
А Уведомления создаем всегда, но некоторые не отправляем?
Если вопрос по программе 1С Бухгалтерия, то там 2 варианта.
Когда должны подать Уведомление, например, НДФЛ, страховые взносы, транспортный налог…, то создаем «Уведомление об исчисленных суммах налогов». Отправляем его в налоговую. Уведомление в 1С делает проводки и движения по регистрам ЕНС.
Когда не должны подавать Уведомление, например, НДС, налог на прибыль…, то создаем «Операцию по ЕНС» (аналог Уведомления). Этот документ в налоговую не отправляем, но он делает нужные нам проводки и движения по регистрам ЕНС.
По проводкам и регистрам ЕНС формируется общий результат расчетов с бюджетом по всем налогам и сборам для сверки с ИФНС.
В скрин Плательщики налога на прибыль (ежеквартальная сдача декларации) где каждый месяц платится аванс.
Приложение
Есть те, кто сдает декларацию ежеквартально и платит налог на прибыль ежемесячно — это текст для них.
Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль
Пример календаря 1 кв 21, 1 кв 22 и 1 кв 23. В этой части ситуация одинаковая по каждому году.
Приложение
На примере 2 кв 21 и 2 кв 22. Так же будет во 2 кв 23 и там вы увидите свою ситуацию.
Ваша формулировка «Уплата аванса по налогу на прибыль за I квартал 2021», «Уплата аванса по налогу на прибыль за I квартал 2022», «Уплата аванса по налогу на прибыль за I квартал 2023».
И на этих скринах видны 3 варианта уплаты налога на прибыль.
Изменений нет по уплате налога на прибыль, кроме того, что все налоги и взносы, которые входят в ЕНП перечисляются одной суммой, одной платежкой. Налог на прибыль входит в ЕНП.
Спасибо