Наша организация приняла решение, что выплату декабрьской зарплаты будет осуществлять в январе, а с аванса за декабрь будет удерживать и перечислять НДФЛ в декабре. Срок перечисления зп 10, а аванса 25 числа. Потренировавшись с Вашими заданиями увидела, что срок перечисления НДФЛ с аванса в 1 разделе 6 НДФЛ в этом случае стоит 26.12.2022г., то есть следующий день после выплаты. А срок удержания 31.12.2022. То есть перечислить мы его должны не позже 26.12.2022 . Правильно я понимаю?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Да, срок перечисления отсчитывается от даты фактического удержания, так что в Вашем случае срок будет 26.12.2022
Спасибо. А то мы совсем запутались. Вроде зарплата, а вроде и нет. Удержание 31, а срок перечисления не 9.01, а 26.12. А если выплата зарплаты раньше срока, то почему удержание 31, а не 23. Вообщем сплошные почему и как.
Мне кажется Вы путаете дату удержания с датой получения дохода. Дата получения дохода 31.12.2022, а дата удержания — это дата выплаты, т.е. 25.12.2022 (удерживаем при выплате, чтобы не завис как не удержанный на 2023 год), как при межрасчетной выплате зарплаты.
Аванс всегда выплачивается раньше заработно платы, он является частью заработной платы и срок получения дохода его 31.12, а срок удержания — дата фактической выплаты заработной платы (окончательного расчета), а не самого аванса, которую мы будем платить в январе. По сути мы действуем по правилам 2022г. но хотим просто «заставить» программу, грубо говоря, удержать с аванса налог, чтобы она поняла, что доход должен остаться в 2022году. Эта выплата ведь ещё подчиняется правилам 22года. Поэтому логика и сломалась. Окончательного расчета нет, обязанности удерживать и оплачивать ещё не наступило, сумму, которая будет удержана и попадет в справки выявили, оплатим по правилам 2022года в январе думали мы, но не тут то было…
Здравствуйте!
По сути мы действуем по правилам 2022г. но хотим просто «заставить» программу, грубо говоря, удержать с аванса налог, чтобы она поняла, что доход должен остаться в 2022году.
Я согласна, что это логично. Тоже пыталась в ЗУП такую схему реализовать, но программа не понимает. 🙁
Елена это тоже показывала на семинаре 9 января: НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 2: Как удерживать НДФЛ с авансов по заработной плате с 2023 года
Смотреть примерно 01:36:00 в полной записи.