Добрый день!
Бухгалтерия предприятия 3.0, ОСНО
26.08.2022 Было поступление партии товара (две позиции). Оба этих товара были проданы в полном объеме (одна позиция 13.10.2022, вторая позиция 02.11.2022). 21.11.2022 приходит информация от поставщика об изменении стоимости обеих позиций товаров. Делаем корректировку поступления, уменьшаем цену по обеим позициям, проводим документ. А проводки разные:
1) По первой позиции
Дт 19.03 Кт 60.01 на сумму НДС
Дт 90.02.1 Кт 60.01 на сумму уменьшения
2) По второй позиции
Дт 19.03 Кт 60.01 на сумму НДС
Дт 41.01 Кт 60.01
Дт 90.02.1 Кт 60.01
Просьба пояснить с чем связана разница в проводках по этим двум позициям. Почему в одном случае корректируется себестоимость, а во втором случае 41 счет. При этом на 41.01 остается отрицательное сальдо (только сумма без количества) по второй позиции. Скриншот проводок прикладываю.
По учетной политике способ оценки МПЗ ФИФО.
Спасибо за помощь.
Добрый день!
Пришлите, пожалуйста, скрин Поступления с движением Дт/Кт и документ Корректировки, как он сам заполнен.
Соберите, пожалуйста, в одном word файле.
Добрый день! Скриншоты во вложении
Приложение
Спасибо за скрин.
Повторила задачу в базе.
Проводки:
Дт 19.03 Кт 60.01 — Восстановление на всю НДС по Поступлению
Дт 19.03 Кт 60.01 — корректировка ндс по первому товару(сумма с минусом)
Дт 41.01 Кт 60.01 — корректировка стоимости первого товара (сумма с минусом)
Дт 19.03 Кт 60.01 — корректировка ндс по второму товару(сумма с минусом)
Дт 41.01 Кт 60.01 — корректировка стоимости второму товара (сумма с минусом).
А вот если вы продали уже один товар, не весь, а только часть, то уже проводки будут другие, как у вас)
То есть проводки у вас верные.
Тот товар, который еще есть на остатках корректируется со счетом 41.
Которого нет со счет 90.02.1.
Спасибо! На какой момент проверяется наличие товара? И учитывается ли партия при этом? Есть ссылка на пункт инструкции, что если товар продан, то корректировка идет через себестоимость? Такой вопрос связан с тем, что такие корректировки проводятся постоянно и до какого-то момента, корректировка всегда проводилась через 41 счет, даже если товар продан и не поступала новая партия. Это произошло после какого-то обновления, стал затрагиваться 90.02.1
Приложите, пожалуйста, скрин корректировки проданного товара, когда корректировка была через счет 41.
Насколько я помню так было всегда.
Товар на складе через счет 41, проданный товар через счет 90.02.1.
Добрый день!
Во вложении скриншоты. База типовая.
Спасибо за скрин.
Этот товар — Ковер Альфа, вы не продавали, так как не было по факту поступления, поэтому корректировка через счет 41, как и должно быть.
А если корректируете стоимость проданного товара, есть скрины с проводкой 41?
Товар был продан 29.12.2021 . Скриншот карточки счета 41.01. А корректировка поступления была 18.02.2022
Спасибо за скрин.
У вас по ковру корректируется количество, поэтому корректировка через счет 41.
И не совсем понятно, почему по нему корректировка, если он был продан. Получается, что вы продали покупателю не этот ковер, если по факту этого поступления не было от поставщика.
А в первой корректировке, которую прислали, корректировали сумму? или как?
Надо с каждым товаром разбираться.
Я повторила еще раз первый пример, сделала поступление и реализацию полностью всего товара по документу поступления, выполнила корректировку. Корректировка прошла через счет 90.02.01.
Товар, по которому вас есть дополнительная проводка по счету 41 еще есть на остатках?
Еще уточните, корректировка по соглашению сторон или исправление в первичных документах?
При ФИФО от многих условий зависит. Есть товар на складе на момент корректировки или нет, когда корректировка и т.д.
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах
.
Добрый день! Спасибо за информацию. Понятно, что нужно разбираться с каждым конкретным случаем. Можно считать вопрос закрытым
Хороших выходных!