Добрый день! В связи с изменениями в ст. 223 НК с 01 января 2023 г. датой получения дохода по заработной плате является дата ее выплаты. Зарплату за декабрь 2022 г . многие эксперты советуют выплатить в декабре , но для нашей организации это вариант не подходит и мы будем ее платить в соответствии со своими локальными нормативными документами 10 января 2023г. В декабре 25 числа мы будем выдавать подарки сотрудникам , стоимость которых будет выше 4000 руб., возникает база по НДФЛ с доходов в виде подарков. По итогам декабря в последний рабочий день года 30 числа начислим натуральный доход каждому сотруднику от стоимости бесплатного питания в столовой завода на основании персонифицированных отчетов , актов оказанных услуг, которые предоставит подрядчик, оказывающий услуги по питанию. В тестовой версии в программе смоделировали эту ситуацию и получили следующее: НДФЛ со стоимости подарков , превышающей 4000 руб. и НДФЛ со стоимости питания исчисляется , но записывается в регистр учета как не удержанный, по состоянию на 31.12.2022, тк в 2022 году нет ближайшей денежной выплаты , с которой можно его удержать. Боимся, что все справки о доходах за 2022г. будут с неудержанными суммами налога , что повлечет массу вопросов со стороны сотрудников. Как в программе обойти эту ситуацию ?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Буквально на днях был аналогичный вопрос, я моделировала ситуацию в демо базе, и поняла, что НДФЛ в Январе с натуральных доходов декабря регистрируется верно.
Удержание у вас будет в Январе. Т.е. на 31.12.2022 действительно не будет этот налог удержан. Но после выплаты зарплаты он отразится как удержанный за 2022 год. Попробуйте тестово выплатить зп и сформировать 2-НДФЛ за 2022 год на дату выплаты. Все должно быть ОК.
Доброе утро! Читали аналогичный вопрос от наших коллег , отслеживаем ответы, будем тоже тестировать, как только обновим базу до последнего релиза.