Наша организация: ООО на ОСН. Оказываем услуги. В 2020г. получили аванс 495000, в т.ч. НДС 82500. В 2021г. передали контрагенту Акт о выполненных работах на 495000 и отразили эту реализацию в программе. Отчетность за 2021г. сдали. Сейчас в 2022г. контрагент отказался принять выполненные работы (через суд). В итоге нам сейчас нужно исправить ситуацию. Убрать реализацию 2021 года. Как это сделать в программе? Уточненные декларации по НДС и НП программа сформирует?
Все комментарии (34)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Общий механизм такой
Перенос документа реализации в другой квартал текущего года
Декларация уточненная по НДС сформируется.
По прибыли зависит от того, когда хотите отражать: у вас база завышена, поэтому можно текущим периодом, тогда это не 90, а 91 счет Убытки прошлых лет.
Если хотите уточненку сдавать, то надо или период открывать для автоматического формирования декларации, либо ее вручную заполнить с учетом изменения. Такой пример есть
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности ИСПРАВЛЕНИЕ СУММЫ ПРИОБРЕТЕННЫХ УСЛУГ ЗА IV КВАРТАЛ В ПЕРИОДЕ ОБНАРУЖЕНИЯ ОШИБКИ (ВО II КВАРТАЛЕ)
Добрый день! Документ реализации в другой квартал текущего года переносить не нужно. Этот документ нужно просто удалить.
Вы только ту часть где сторно смотрите 🙂
И пример мне не подходит. У меня всё наоборот.
Почему наоборот, вам нужно сторнировать реализацию прошлого года, так?
Да, мы реализовали-продали- оказали услуги на 495000 в прошлом году.
Вот, значит делается это также — Опреация — Сторно документа. В части НДС все также, а по проводкам зависит от того, в каком периоде будете отражать по налогу на прибыль. В БУ в любом случае 91 счет.
А не приобрели услуги как написано в Вашем примере
Пиобретение услуг я дала для того, чтобы посмотрели общий механизм исправления в прошлом периоде в НУ и выбрали как бедете отражать. К сожалению, другого примера — с реализацией — нет.
Я делала сторно документа. И уменьшался 90 счет за 3-ий квартал 2022г. А мне нужно чтобы в налог на прибыль эта сумма попала на 91 счет (прибли или убытки прошлых лет, выявленные в текущем периоде)
Если нет готового примера с реализацией, то очень прошу помочь без этого примера.
Мы сдали уточненные декларации по НДС за 4 кв.2021г. и НП за 2021г. в августе 2022г. Эти декларации заполняли вручную. Теперь нужно привести данные этих деклараций в соответствие с бух программой. не получается, поэтому и просим помощи.
Хорошо, я подготовлю инструкцию под ваш случай.
СПАСИБО ВАМ!
Приложение STR.docx
Сделала мини-инструкцию. Обычно мы так не делаем. Предпочтительно отражать сторно реализации в текущей декларации. А если в прошлом году, то открывать период и реформацию переделывать для автоматического заполнения декларации.
Если вы декларации уже сдали, то, чтобы период не открывать, попробуем так. Надо, чтобы в БУ отразилось в текущем периоде, в декларацию по НП текущую не попало, но налог пересчитать — поэтому сложнее. И в экспресс-проверке ошибки — с этим ничего не сделать.
Сделайте все, закрытие месяца, отчетность чтобы везде все верно было.
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2022/10/26-10-2022-9-53-19-1024x573.png)
Налог вручную уменьшить, об этом надо помнить, т.к. он смешается с текущим.
Можно налог автоматически исчислить, надо выбрать статью по 91 счету с флажком Учитывается в НУ. Но тогда придется из декларации текущей удалять эти суммы вручную.
Спасибо Вам. Это было решение по НП. А по НДС что делать? Там был аванс полученный в 2020г.
А что с авансом? Про него ничего не писали — выставляли ли СФ, принимали ли его к вычету потом. Учитывали это в сданной вручную декларации? И что стало с этим авансом?
«В 2020г. получили аванс 495000, в т.ч. НДС 82500.» Уточненную декларацию НДС за 4кв.2021г. сдали вручную. В уточненной декларации по НДС за 4 кв.2021г. убрали реализацию (495000=412500+82500) из Книги продаж и убрали авансовые сф (82500) из Книги покупок.
Он в декларации был отражен в одном квартале — и вычет и уплата?
И да при получении аванса в 2020г. был выставлен авансовый сф (82500 НДС). Потом была только одна операция — «В 2021г. передали контрагенту Акт о выполненных работах на 495000 и отразили эту реализацию в программе.» Потом в августе 2022г. сдали ручную декларацию НДС.
Значит в Операции сторно будет еще строка зачета аванса, ее оставьте как есть. И Сделайте такую же Операцию сторно для документа Формирование записей книги покупок. Подробнее Убрать зачет аванса по неверно выписанной реализации
А уплата верно отражена, аванс же был.
Вычет и уплата аванса (82500 НДС) был отражен в одном квартале (4кв. 2020г.)
Что за операция сторно?
Авансовый сф был выписан в 2020г. на основании банковской выписки (они нам перечислили 495000 авансом)
Что за операция сторно? И когда (в каком квартале) её нужно оформить?
Все операции сторно (3) оформляются текущим периодом, периодом исправления. По НДС ставите тот период корректировки, когда операции отражены в декларации — 4 кв. 21.
Уточню на всякий случай, если не увидели — в моем файле скрины документа Операция — Сторно документа. Просто проводки я вручную заменила на 91 счет.
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2022/10/26-10-2022-12-21-12.png)
Вот первая операция и вторая. А по сторно вычета аванса я ссылку дала на материал.
Сторно ошибочного документа по реализации я делала. В этом случае уменьшается выручка в текущем квартале. И выходит: в налоговая уже приняла к расчетам данные по сданным ручным декларациям, а делая сторно я задваиваю эти данные.
Сторон нужно делать так, как в моём файле. Там в бу и ну я указала нужные проводки. У вас добавится только строка сторно зачёта аванса, ее оставьте как есть.
Вы дали только одну проводку 68.04.1 — 99.01.1
Я отправляла перед этим скрином файл ВОРД, посмотрите выше
СПАСИБО Вам, Елена! С Вашей помощью всё получилось.