Контрагент из Беларуси оказал нам транспортные услуги на территории России.Должны ли мы выступать в качестве налогового агента по уплате налога на прибыли и по уплате НДС.Изучила статью по определению места оказания услуг, но так и не разобралась.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
НДС.
Для определения места реализации услуг по взаимоотношениям с контрагентом из республики Беларусь руководствуемся п.29 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС (далее- Протокол).
Контрагент оказал вам транспортно-экспедиционные услуги, но такой вид услуг не указан в пп.1-4 п.29 Протокола, соответственно мы обращаемся к пп.5 п.29 Протокола и делаем вывод, что местом реализации таких услуг будет страна исполнителя, т.е. Беларусь.
И ваша организация не признается налоговым агентом по НДС.
Прибыль.
Если у вашего контрагента нет постоянного представительства в РФ, то доходы, полученные иностранной организацией, обложению налогом у источника выплаты не подлежат (п.2 ст. 309 НК РФ)