Ошибка прошлых лет в документе реализации. Неполная реализация по счету.

Вопрос задал Маргарита Н. (Троицк, Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день!
В 2021 году был выставлен счет контрагенту и следом произведена реализация по нему. Сейчас обнаружилась ошибка, которая заключается в том, что реализация была произведена не на полную сумму по счету. В счете фигурирует доставка 1000 руб, а в реализации только продукция (без доставки). Документы подписаны контрагентом (на неполную сумму), писем от контрагента на довыставление акта на доставку не поступало.
Можно ли исправить данную ошибку в текущем периоде, просто проведя реализацию текущим периодом на сумму 1000 руб.?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  2. Спасибо, Оксана.
    Но это затронет прошлый период, отразится на декларации (сдача уточненки). Повторюсь, документов, подтверждающих реализацию на 1000 руб. подписанных нет. Контрагент не запрашивал их. Ошибку нашли случайно. Не хочется делать никакие корректировки. Поэтому возможно ли просто сделать реализцию сейчас? Или вообще не трогать и дождаться истечения срока исковой давности (3 лет) и включить данную сумму в прочие доходы?

  3. Вы можете сделать сейчас реализацию, но подпишет ли ее покупатель?

    То, что вы выставили доставку в счете, это еще не задолженность.
    Сформируйте ОСВ по счету 62, есть сальдо по покупателю?

  4. Да, сальдо есть, т.к. они нам заплатили по счету с доставкой. А мы отгрузили без доставки. Они подписали и успокоились на этом.

  5. Спасибо за уточнение.
    Сальдо получается по счету 62.02, как аванс?

    Тут решать вам, можете оформить реализацию и передать документы контрагенту. Или списать в доходы через 3 года. Сумма не существенная

  6. Маргарита, уточните, пожалуйста, организация применяет ОСН или УСН?

    Если ОСН, НДС был исчислен с аванса?
    Сейчас у вас на счет 76.АВ есть сальдо?

    1. Организация на ОСН, по 76 сальдо есть с аванса.

  7. Спасибо за уточнение.
    Я бы оформила реализацию, чтобы у вас и покупателя закрыли все расчеты.

  8. Да, я тоже думаю, что реализация лучше. Но не привлечет ли это внимание налоговой? Спустя столько времени реализация по старому счету.

  9. Нет, не привлечет.
    Был или нет счет, налоговую это не интересует.

  10. Главное, что оплата была. Если бы вовремя сделали реализацию, то налог заплатили бы больше, и прибыль и НДС. За недоплату по налогу можно пени насчитать) Только по этому поводу и опасения. А в остальном, проблем никаких) Спасибо за помощь!
    Сделаю реализацию текущей датой.

     1

Комментарии закрыты.