Какую сумму НДС указывать в декларации по НДС при покупке лома

Индивидуальную консультацию запросил Елена Г.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день, приобрели лом металлов. И возник ступор, какую сумму НДС мы должны показать в декларации. Поставщик отправил нам договор, в нем прописано лом цена без НДС 26 668 руб. итого с НДС 32 000 руб. А программа считает 26 668 руб. итого с НДС 32 001,60руб. Скажите пожалуйста на что опираться на договор с поставщиком или на то, сколько считает программа?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Елена!
    При реализации лома продавец не исчисляет НДС. НДС платит покупатель.
    Так как при продаже металлолома поставщик не является плательщиком НДС в договоре и в первичных документах сумма договора не указывается. Стоимость указывается без НДС. НДС исчисляет и уплачивает покупатель (п. 8 ст. 161 НК). В документах лучше прописать НДС исчисляется налоговым агентом. Вы рассчитываете НДС по ставке 20/120 либо на дату перечисления аванса, либо на дату отгрузки лома (п. 8 ст. 161, п. 4 ст. 164, п. п. 1, 14, 15 ст. 167 НК).
    По формуле:
    НДС с отгрузки = (Стоимость товара + Стоимость товара Х 20%) Х 20/120.
    Оринтируйтесь на цифры, рассчитанные 1С.

  2. Здравствуйте, Татьяна. Спасибо большое за ответ.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.