Как в 1С 8.3 зачесть ошибочно начисленный НДС с аванса

Вопрос задал Ольга А.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте!
В 4 квартале 2020 года ошибочно учли платежи за реализацию как авансы. Помощник по учету НДС на эти суммы сформировал счета-фактуры на аванс. Общая сумма непринятого НДС к зачету составила 1 838 510 рублей. Как правильно поступить? Сдать уточненную декларацию за 4 квартал 2020 или списать данный НДС в расходы? Чем может грозить сдача уточненки?

Заранее благодарю.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте, Ольга!
    Обращаю ваше внимание, что мы не аудиторы и не в праве давать экспертных оценок того, как правильно с точки зрения законодательства.

    Если правильно понимаю, то в книге продаж дважды отражен НДС на сумму 1 838 510 руб. При реализации и с аванса.
    Списать НДС на расходы, принимаемые при расчете налога на прибыль нельзя.
    Подайте уточненную декларацию по НДС за 4 кв. 2020 г.
    Чем грозит подача уточнений декларации по НДС? Штрафа и пени не будет, так как НДС к уплате не был занижен. К сожалению, любая уточненка вызывает пристальное внимание налоговых органов и может спровоцировать выездную проверку.
    В вашем случае сумма переплаты НДС внушительная. Приложите к уточненной НДС пояснения и соответствующие документы с чем связана подача уточненной декларации по НДС.
    Аванса по факту у вас не было, поэтому уменьшение суммы НДС к уплате можно легко объяснить. Ошибочно отражен аванс и НДС с аванса соответственно.
    Сторно ошибочно выданного СФ на аванс в 1С
    .

     1

  2. Спасибо большое.

  3. Татьяна, помогите, пожалуйста, составить грамотный ответ в налоговую. Можно ли в пояснениях к уточненной Декларации сослаться на техническую ошибку в программном обеспечение, в следствии которой сформировались ошибочные счета-фактуры на аванс?
    Заранее благодарю.

  4. Во вложении образец пояснения, посмотрите, пожалуйста

     1

  5. Здравствуйте, Ольга!
    Да, в пояснении можно сослаться на техническую ошибку. Укажите в пояснении по какому контрагенту были искажены данные. Приложите копии документов.

  6. Достаточно ли будет приложить копии платежных поручений, в которых указано, что это оплата, а не аванс

  7. Приложите еще документ еще документ реализации, что бы можно было сопоставить по датам, что реализация была раньше, чем оплата.

  8. Спасибо большое!
  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.