Добрый день. Работаем в 1С бух. ред.3.0.111.25. Организация ТСН некоммерческая и убыточная, начиная с 2015 г только 2019 год закрыли в ноль. В прил 4 к листу 02 до 1 квартала 2021 года включительно все убытки по годам отражались верно. В новой форме декларации за 2021 год в прил.4 к листу 02 вдруг появилась строка за 2019 год с цифрой убытка больше 48 тысяч, при этом при попытке расшифровки этой цифры программа выдает пустую строку. Сначала я просто удалила эту строку в годовой декларации. Но она появилась и в квартальном отчете за 1 кв 2022 года. Т.е. в любом случае нужно выяснить: откуда подтягивается в декларацию цифра, у которой даже расшифровки нет. Что нужно сделать, чтобы эта несуществующая цифра убытка не появлялась в прил 4?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Алла!
Уточните, правильно понимаю, что перенос убытков делали? Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 Приведите скрин ОСВ по счету 97.21 и 97.11
Убытки прошлых лет не погашены? Если погашены, то приведите Справка — расчет списания убытков прошлых лет.
Если не погашены, то убытки за другие года расшифровываются?
Материал по теме: Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 .
Убытки прошлых лет не погашались, т.к. прибыли ни разу не было.
Применяем общую систему налогообложения. Используем балансовый метод учета. Убытки за другие годы расшифровываются.
Что можно почитать по теме: как работает 1С когда появляется прибыль и есть убытки прошлых лет? В октябре 2019г после получения выручки, сразу отнесенной на 91.01 ( неустойка от покупателя), при закрытии месяца произошло списание убытков прошлых лет 2015, 2016, 2017 и части 2018 ( убытки списались полностью ), но по правилам можно списать убытки в размере только 50% от полученной прибыли, но по итогам года прибыли не было. Какие настройки программы позволяют сразу, в месяце получения прибыли, списывать убытки прошлых лет? Как настроить списание убытков по итогам года?
Когда я убрала регламентную операцию по списанию убытков прошлых лет в октябре, ноябре 2019 года, перепровела все, приложение 4 к листу 02 стало формироваться правильно во все периоды.
Для понимания ситуации: ТСН перевыставляет счета собственникам пропорционально долевого участия по площади без наценки, т.е. сумму выставленную за эксплуатацию просто технически делят между собственниками.
Убыток получается из расходов на текущую деятельность: ТКС, баковские комиссии, обслуживание касс. Членских взносов в ТСН нет, дополнительных поступлений тоже. Отсюда ежегодные убытки.
А в 2019 году один собственник оплатил неустойку за нарушение сроков оплаты, прописанных в договоре. Сумма неустойки покрыла текущие расходы 2019 года и провели закупку канцелярии. По итогу года по налогу на прибыль вышли в 0.
Поэтому и непонятно стало: откуда в декларации за 2021 год вдруг появился убыток за 2019 год в прил 4 к листу 02.
Здравствуйте, Алла!
Убыток списывается в размере 50% от полученной прибыли (п. 2.1 ст. 283 НК РФ).
Чтобы отложите списание убытка, пропустите регламентную операцию Списание убытка прошлых лет в процедуре Закрытие месяца. Подробнее смотрите здесь: Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 КАК ПЕРЕНЕСТИ УБЫТОК, ЕСЛИ ЕГО СПИСАНИЕ НУЖНО ОТЛОЖИТЬ ИЛИ ПРЕРВАТЬ
Материал по теме: Убытки прошлых лет, ограничение списания 50% .
Спасибо, Татьяна. Я вчера все посмотрела и поправила в программе.
Вопрос закрыт.
Отлично!