Здравствуйте. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.111.25).
проверяю переход и на мой взгляд что-то пошло не так именно с признанием и погашением отложенного налога на прибыль. во вложении ОСВ по 77 и 09 по видам обязательств все идет кроме обязательства Основные средства (был переход на фсбу 25 и 6). применяем ОСНО+ пбу балансовый с временными и постоянными разницами. не могу выйти на ту величину которая указана в справке расчете эффект изменения ставок налога на прибыль. как еще перепроверить если не собирать по 07 и 09 счету?
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Таисия!
Чтобы понять, что исправлять, давайте откатимся до состояния до перехода на ФСБУ 25, ФСБУ6 и наведем порядок в ПБУ 18 до перехода. В представленной ОСВ за декабрь в показателях ПР и ВР увидела, что на 01 счете есть сумма ПР. Это ошибка.
Данная сумма, так как она отражает разницу на балансовом счете — временная. Ее следует перевести на ВР.
Сделайте копию базы и пока разбираться будем на ней. Когда поправим, все то же проделаете в рабочей базе.
1. Отмените Переход на ФСБУ 6, Переход на ФСБУ 25, Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в декабре 2021.
2. Отмените Закрытие месяца за декабрь 2021.
3. Проведите заново все регламентные операции.
4. Сформируйте справку-расчет отложенного налога за декабрь 2021.
5. Сформируйте Анализ субконто Основные средства в показателях БУ, НУ, ПР, ВР, Контроль. Проанализируйте пообъектно, по каким объектам есть на ресурсе ПР суммы. Их следует также пообъектно перенести из ПР в ВР Операцией, введенной вручную. Как это сделать напишу вам, когда пришлете по объектам, где есть ПР Анализ субконто, можно по одному, если ситуация у всех похожая. Например, у всех БУ > НУ , ПР>0 (неотрицательная).
Сделайте пока это. Потом сверим ОНА и ОНО по активу Основные средства в Справке-расчете отложенного налога и Анализе субконто. Работа большая. Но с ПР и ВР так. Все проверять надо.
В вопросе Ошибка в отчете анализ по налогу на прибыль при переходе на ФСБУ 6 видела вашу учетную политику с 2022 года. Вы перешли на балансовый метод без ПР и ВР?
Лариса, здравствуйте. спасибо, что откликнулись. да все верно, послушала ваши рекомендации и решила перейти без отражения разниц, но пока надо навести порядок с тем что есть чтобы потом было видно как изменились они при переходе. по ПР я тоже уже прочитала на вашем сайте что по активам и обязательствам не должно быть ПР. но дело в том, что ПР я отразила в декабре 2021 года операцией введенной вручную по объекту лизинга, который досрочно выкупили. если я ставила ВР то тогда горела красная рамка в отчете по анализу на прибыль и никакие манипуляции кроме последней не могли изменить ситуацию. я проверила что в регламентной операции октября расчета отложенного налога ошибка меньше единицы и в принципе успокоилась на этом. допускается ли оставить ПР и откорректировать при переходе на балансовый? все остальное я проделаю по списку выше
я пока привела скрины по выкупу. ручной проводкой я правила, так как поступление было отражено в программе 1 с 8.2 и там это было не автоматизировано. когда выкупили уже перешли на 8.3 и поэтому те проводки которые встают обычно автоматом при отражении выкупа у меня не встали и по анализу субконто все зависало.
простите, запуталась уже) скрин во вложении
я все сделала по списку скрины во вложении практически все позиции проверила все соответствует кроме некоторых моментов они приведены в скрине по объекту описанному выше и еще одному объекту я сомневаюсь в расчетах. ПР отраженная по экскаватору не повлияла на отложенный налог. 77 счет изменился после отмены перехода так же и ушла позиция по 09 счету но все равно не бьется с ВР по счетам. подскажите пожалуйста как еще проверить.
Таисия, давайте еще раз обсудим. По вопросу перехода на ФСБУ 6 сейчас программа ведет себя корректно?
Если вопрос с переходом разрешен, остается корректировка отложенного налога из-за ПР. При переходе на балансовый метод программа исправит эту ошибку в январе сама. Можно оставить как еть, не переносить ПР в ВР. Просто на 31.01.2022 проверить соответствует ли ОНО и ОНА по соответствующим активам и обязательствам разницам (НУ-БУ) в ОСВ за январь на конец месяца х 20%. В помощь вам материал Регистр учета временных разниц .
По выкупу бульдозера документы посмотрела, сочла за лучшее не трогать прошлые периоды. Так как вижу, вы использовали нестандартные счета для отражения лизинговых операций, автоматического выкупа, конечно, в этом случае ждать не приходится.
да все верно, при переходе теперь все хорошо, красная рамка исчезла. тогда я все прокручу проверю как рекомендуете на 31.01.2022 и вам отпишусь. я бы тоже уже не хотела исправлять прошлые периоды, буду надеяться то программа при переходе на балансовый все подравняет сама. спасибо!
спасибо большое. за январь 2022 года я все проверила. конечно если бы изначально не указывали ПР а ВР то даже после перехода сальдо по счету 77 должно было быть другим. выровняется только когда произойдет выбытие этого актива.
Таисия, никак не пойму в чем ваш вопрос, пожалуйста, уточните. Покажите полностью справку-расчет Отложенный налог на прибыль после перехода на балансовый метод и ОСВ за тот же период с показателями БУ и НУ.
Лариса, спасибо большое. вы помогли мне разобраться. вопроса больше нет, надо нам самим определиться или мы исправляем пр на вр или оставляем так как есть.