Учет курсовых разниц в НУ

Вопрос задал Филипп Ф. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день!
У нас имеется займ в валюте. Ввиду нового порядка учета курсовых разниц возникли некоторые вопросы.
По состоянию на 31.12.2021 курс евро — 84,0695
По состоянию на 31.01.2022 курс евро — 86,6419

При закрытии месяца возникает отрицательная курсовая разница. Что делает в этот момент 1С, фиксирует курс на 31.12.2021 и разницу между курсами бросает на временную разницу.
Разве это корректно?
Ведь в налоговом кодексе сказано, что отрицательные курсовые разницы включаются в состав внереализационных расходов на дату пересчета.
Только в 2023-2024 можно включать отрицательные разницы на дату прекращения обязательства.
То есть сейчас зафиксирован курс на 31.12.2021 и переоценка происходит исходя из этого курса, все остальное падает на разницы.
Как вы считаете это корректно? Может быть мы не правильно трактуем НК .

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  2. Перед написанием вопроса изучили этот разбор.
    Тут конкретный вопрос, так как меняется принцип расчета налога на прибыль.
    На отчетную дату 1 кв. 2022 возникает отрицательная разница, но 1С эту разницу делает временной.
    По какому принципу? Если это касается только положительных?
    Очень серьезный вопрос, так как от этого зависит корректность расчета налога на прибыль.

    Версия : Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.111.25)

  3. Добрый день, Галина!
    Вы показали только часть расчета. Посмотрите, пожалуйста проводки регламентной операции Переоценка валютных средств. В соответствии с алгоритмом 1С отрицательная разница на 31.01.2022 должна выровняться в НУ. Как у вас?
    Сразу посмотрите также РО Расчет отложенного налога по ПБУ 18, есть ли там ОНА по курсовым разницам на конец января?
    Алгоритм после обновления на 3.0.29 был такой — Отменить закрытие месяца — Перепровести документы с января — Выполнить закрытие месяца с января.

  4. Добрый день! От Вас не поступило ответа. Я ставлю обращение на закрытие. Но если у Вас остались вопросы, то пишите, пожалуйста, будем разбираться. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.