Ответ на требование по прибыли за 2021 год

Вопрос задал Людмила Ч. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Пришло требование, нужно расшифровать суммы прямых и косвенных расходов, учитываемых в целях налогообложения стр.030 листа 02 в процентном и числовом выражении в общей сумме расходов под каждую сумму выручки, полученную от каждого вида деятельности. Подскажите, где лучше найти расшифровки для ответа? Спасибо

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Приложите, пожалуйста, скрин требования для лучшего понимания ситуации по запросу.

  4. Здравствуйте, Людмила!
    В программе Бухгалтерия учет выручки ведется в разрезе номенклатурных групп (видам деятельности). Как сформировать отчет по выручке посмотрите здесь: Как посмотреть выручку в 1С 8.3
    Отчет по выручке от реализованных товаров
    Информацию о доходах и расходах можно посмотреть в налоговых регистрах раздел Отчеты- Налог на прибыль — Регистры налогового учета.

    В каких-то случаях удобнее пользоваться отчетом Отчеты — Анализ учета — Анализ учета по налогу на прибыль. И там уже «проваливаться» в НУ расходы (подсветка голубым цветом) и так последовательно доходить до нужной расшифровки.

    Дополнительный материал по теме: [21.03.2019 запись] Требования ИФНС. Как отвечать правильно? Законодательный обзор

    Также удобно в самой декларации по прибыли воспользоваться Расшифровка по нужным строкам
    Лист 02 Приложение 2. Прямые и косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль 2021
    .

     1

  5. Спасибо за подборку! Подскажите пожалуйста, в нашей организации основной затратный счет 26 ОКВЭД (курьерская деятельность), но есть еще оптовая торговля материалами. Как в нашем случае применять при оптовой торговле, она не основная деятельность?

    1. У вас торговля материалами идет через какой счет?
      Если это какие-то разовые продажи, то это 91 счет.
      Или у вас материалы, как товары и ими просто торгуете.
      Тогда оптимально сделать 2 Номенклатурные группы — Курьерская деятельность и Оптовая торговля.
      И по счету 90 анализ делать по субсчетам и по НУ.

       1

  6. Дополнение к вопросу: правильно ли мы в поступлении услуг по транспортной доставке от поставщиков, в счетах учета выбираем услуги сторонних организаций на 26 счете? Но тогда они попадают в косвенные расходы?

     1

  7. Если доставка до вашего склада товаров, то надо делать Доп. расходы через Создать на основании к документу Поступление (акт, накладная, УПД) на товар и включать в стоимость Д 41.
    Тогда это будет часть стоимости товаров. Подробнее здесь
    Приобретение товаров по ФСБУ 5/2019
    .

Комментарии закрыты.