Добрый день! Мы являемся лизингополучателем бензовоза. Договор лизинга действует с 2020г. В 2020 же году по договору нами был перечислен предварительный платеж лизингодателю в размере 20%, а НДС с этого платежа подан к возмещению (лизингодатель выставил обычный, не авансовый, с/ф), т.е. на счете 76.07.2 в 2020 г. образовалась дебиторская задолженность без НДС, которая ежемесячно закрывается документом Поступление услуг и на момент перехода на ФСБУ 25/2018 данная дебиторская задолженность еще не была погашена.
Вопрос: как корректно учесть в 1С сумму данной непогашенной дебиторской задолженности со сч. 76.07.2 при оформлении документа Поступление в лизинг, если в графике платежей учитываются суммы с НДС?
Программа: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.110.29), 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289)
Все комментарии (20)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Приведите скрин как оформили счет-фактуры, полученный от лизингодателя на перечисленный аванс (с проводками). На основании какого документа оформляли счет-фактуру? С каким кодом СФ отражен в книге покупок?
По данному договору делали переход на ФСБУ по алгоритму Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингополучателя (КОРП) ?
Татьяна, здравствуйте!
Скрины во вложении. Документом Поступление услуг оформили с/ф на предварительный платеж и первый лизинговый платеж, ручной проводкой списали на затраты первый лизинговый платеж и часть предварительного платежа. В книге покупок с/ф отражен с кодом 01. Переход делали по алгоритму альтернативного перехода с дисконтированием, НУ имущества ведет лизингодатель.
Здравствуйте, Елена!
Уточните, пожалуйста при принятии на учет лизингового имущества на чьём балансе числился предмет лизинга.
Приведите скрин ОСВ по счету 76.07 на момент перехода на ФСБУ. Какая сумма авансового платежа не зачтена на момент перехода на ФСБУ.
Татьяна, добрый день! При принятии на учет лизинговое имущество числилось на балансе лизингодателя. Скрин ОСВ во вложении. 452 083,30 не зачтено на момент перехода на ФСБУ.
Здравствуйте, Елена!
До 2022 г., учет лизингового имущества, которое числится на балансе лизингодателя должно было учитываться по алгоритму: Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингодателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
Уточните по какому алгоритму учли предмет лизинга. Приведите скрин ОСВ по счету 76 по данному договору.
Материал по теме: Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингодателя (КОРП)
Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 без дисконтирования у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингодателя (ПРОФ)
Аванс, оплаченный лизингодателю рекомендуем учитывать на счете 60.02: На каком счете лизингополучателю учитывать аванс по уплате арендных платежей, переходящий на год применения ФСБУ 25/2018?
Восстановление НДС с авансов выданных при лизинге в 1С .
Татьяна, здравствуйте! Предмет лизинга учитывали следующим образом: по условиям договора в сентябре 2020 оплатили предварительный платеж в размере 930 000, в октябре 2020 первый лизинговый платеж в размере 124 049, лизингодатель выставил обычный с/ф на общую сумму — 1 054 049. Данный с/ф оформили в 1С документом Поступление услуг (скрин проводок во вложении). Октябрем же сделали ручную операцию Д44.02 К76.07.2 на сумму ежемесячного платежа 103 374 + часть предварительного платежа (сумма предварительного платежа/кол-во платежей всего) 21 528. Далее каждый месяц проводим с/ф от лизингодателя на сумму ежемесячного платежа 124 049 документом Поступление услуг и делаем ручную проводку Д44.02 К76.07.2 на сумму ежемесячного платежа 103 374 + часть предварительного платежа 21 528. Таким образом получается, что у нас осталась незакрытой часть предварительного платежа по Д76.07.2 (без НДС) на момент перехода на ФСБУ 25. Скрин сч. 76.07.2 по данному договору во вложении.
Здравствуйте, Елена!
Правильно понимаю, что аванс перечисленный лизингодателю вы отразил на счете 76.07.2? Приведите скрин документа Списание с расчетного счета, которым перечисляли аванс.
Аванс перечисленный лизингодателю надо учитывать на счете 60.02
Перенесите остаток аванса со счета 76.07.2 на счет 60.02 документом Операция, введенная вручную.
На каком счете лизингополучателю учитывать аванс по уплате арендных платежей, переходящий на год применения ФСБУ 25/2018? .
Добрый день, Татьяна! Аванс отразили сначала на 60.02, а затем перенесли на 76.07.2. Скрин документа Списание с р/с и проводки во вложении.
Как перенести предварительный платеж на сч. 60.02? У нас же на сч. 76.07.2 сумма без НДС, а на сч. 60.02 должна быть с НДС?
И как закрывать НДС с этого аванса, который, как я понимаю, надо отразить в сумме обязательства, но он у нас уже возмещен? Либо может в нашем случае вообще не учитывать этот аванс в обязательстве?
Либо учесть аванс в обязательстве с НДС, а ручной проводкой Д91.02 К76.07.9 списать в межотчетный период сумму излишне начисленного НДС по авансу, чтобы эта сумма нигде не отразилась в балансе? И далее ежемесячно закрывать обязательство двумя документами Поступление услуг: один с НДС на сумму фактического платежа; второй без НДС на сумму части аванса?
Не совсем понимаю, почему делали «ручную операцию Д44.02 К76.07.2 на сумму ежемесячного платежа 103 374 + часть предварительного платежа (сумма предварительного платежа/кол-во платежей всего) 21 528». Алгоритм должен быть как в материале: Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингодателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
Как перенесли аванс на счет 76.7.2 приведите скрин документа.
На какую сумму приняли НДС к вычету в октябре 2020 г. Приведите скрин счет-фактуры.
Приведите скрин ОСВ по счету 76.ВА, 19.04 и 68.02.
Татьяна, добрый день! Честно говоря, не знаю почему бухгалтер выбрал именно такую схему. Ситуация получается такая, что в договоре лизинга не оговорено, как учитывать предварительный платеж и лизингодатель выставил общую с/ф на аванс и первый платеж (во вложении) и далее выставляет с/ф только на платеж, который идет по графику платежей (без части аванса). К вычету в октябре 2020 года приняли всю сумму НДС с аванса и первого платежа — 175 674 в обычном порядке, используя сч. 19.04, счет 76.ВА не используем вообще, так как НДС с авансов выданных не возмещаем (скрин ОСВ по сч. 19.04 во вложении). Аванс перенесен на сч. 76.7.2 документом Поступление услуг (во вложении + проводки). Ручную операцию Д44.02 К76.07.2 на сумму ежемесячного платежа 103 374 + часть предварительного платежа (сумма предварительного платежа/кол-во платежей всего) 21 528 делают, потому что в документе Поступление услуг идет списание на сч. 76.7.2, а не на затраты (документ + проводки во вложении).
Здравствуйте, Елена!
В документе Поступление (акт, накладная, УПД) — Услуги лизинга можно указать счет затрат. Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингодателя до 2022 в 1С (ПРОФ) НАЧИСЛЕНИЕ ЕЖЕМЕСЯЧНОГО ЛИЗИНГОВОГО ПЛАТЕЖА.
Приведите ОСВ по счету 76. Какая сумма остатка по графику платежей на момент перехода на ФСБУ 25 (укажите сумму и НДС).
Татьяна, здравствуйте! ОСВ по сч 76 во вложении. Остаток по графику платежей на момент перехода на ФСБУ 25 — 2 170 857,57 (без НДС) и НДС 434 171,43.
Здравствуйте, Елена!
ОСВ не прикрепили. Вышлите, пожалуйста еще раз.
Ой, извините, прикрепила
Здравствуйте, Елена!
Если остаток по графику платежей на момент перехода на ФСБУ 25 — 2 170 857,57 (без НДС) и НДС 434 171,43 уже без перечисленного аванса, то в документе Поступление в лизинг укажите данную сумму. Не зачтенный аванс можно либо сразу зачесть так же ручной операцией единовременно. Либо продолжать зачитывать частями. Надо смотреть по графику как там стоит зачет аванса.
Вышлите график платеже.
Татьяна, добрый день! График во вложении.
Судя по графику платежей аванс полностью засчитывается в первый месяц (октябрь 2020 г.).
Следовательно, при переходе на ФСБУ 25остатка по не зачтённому авансу не должно быт. Не зачтенный аванс зачтите единовременно документом Операция, введенная арычную.
Все ясно, спасибо!